Zarządzanie skarbcem polega na prawidłowym zarządzaniu środkami pieniężnymi i aktywami o podobnych cechach i funkcjach w firmie.
Innymi słowy, chodzi o zarządzanie wszystkimi aktywami, które są tak płynne jak gotówka i różnymi walutami zdeponowanymi na rachunkach bankowych.
Znaczenie zarządzania finansami
Zarządzanie skarbem ma kluczowe znaczenie w przypadku płatności krótkoterminowych, takich jak długi czy zakup towarów. Oba elementy są ważne, ponieważ pierwszy jest niezbędny do ochrony naszej reputacji finansowej, a drugi jest obowiązkowy, jeśli chcemy, aby firma nadal działała.
Prawidłowe zarządzanie skarbcem pozwoli nam stawić czoła płatnościom firmy i innym zobowiązaniom bez konieczności uciekania się do likwidacji innych aktywów w zamian za pieniądze.
Przykładem wagi takiego zarządzania może być pojawienie się nagłego spadku ceny surowca lub komponentu, który dla naszej firmy ma kluczowe znaczenie na poziomie operacyjnym. Możliwość skorzystania z tych sytuacji na rynku to czasami kwestia sekund, więc dobre zarządzanie finansami pozwala nam stawić czoła zarówno nieoczekiwanym płatnościom, jak i możliwym możliwościom rynkowym.
Różnice między zarządzaniem finansami, płynnością i budżetem
Procedury te są podobne, ale nie wykonują tej samej czynności:
- Zarządzanie skarbem. Chodzi o optymalizację i efektywne wykorzystanie pieniędzy, czy to w gotówce, czy poprzez konto bankowe i tym podobne. Niektóre przykłady takiego zarządzania obejmują posiadanie walut firmy w różnych walutach. Tym samym w razie potrzeby móc z większą sprawnością dokonywać zakupów w innych krajach.
- Zarządzanie płynnością. Jak wspomnieliśmy wcześniej, odpowiada za zarządzanie zbiorem aktywów najbliższym w czasie zamiany na gotówkę. Przykładami są dług państwowy lub prawa windykacyjne.
- Zarządzanie budżetem. W tym przypadku różnica jest bardziej widoczna. To kierownictwo odpowiada za alokację pozycji budżetowych do poszczególnych działów i projektów firmy. Przykładem są znane budżety państwa.
Podsumowując, możemy powiedzieć, że te trzy kroki są ze sobą powiązane. Potrzebują się nawzajem, ponieważ naszym celem jest dobre zarządzanie płynnymi aktywami firmy, efektywne zarządzanie pieniędzmi i efektywne planowanie budżetu.
