Źródłem finansowania firmy jest cały sposób, w jaki pozyskuje niezbędne środki na opłacenie swojej działalności.
Jednym z wielkich celów każdej firmy jest jej przetrwanie, a aby zagwarantować ciągłość, musi zapewnić środki finansowe. Źródłami finansowania będą więc środki wykorzystywane przez firmę do pozyskiwania środków.
Aby firma utrzymała strukturę ekonomiczną, a więc jej majątek i prawa, niezbędne będą środki finansowe. . Tego typu zasoby będą znajdować się w kapitale własnym i pasywach. Kolejnym celem źródeł finansowania będzie pozyskanie środków niezbędnych do realizacji najbardziej opłacalnych dla firmy inwestycji.
Źródła finansowania w bilansie
Różne źródła finansowania są wymienione w bilansie firmy. Możemy znaleźć dwie duże grupy, wartość netto i pasywa.
- Wartość netto: Są to środki własne firmy, wkłady kapitałowe wspólników, rezerwy i niepodzielone zyski.
- bierny: Odbierz zobowiązania firmy takie jak kredyty bankowe, długi u dostawców lub długi wobec Skarbu Państwa.
Finansowanie zewnętrzne czy samofinansowanie?
Szukając środków na opłacenie działalności firmy pojawia się duże pytanie: czy sięgamy do zewnętrznych źródeł finansowania czy finansujemy się sami? Podjęta decyzja zadecyduje o przyszłości firmy i jej niezależności.
Jeśli zdecydujemy się na samofinansowanie lub finansowanie wewnętrzne, skorzystamy z własnych środków. Firma będzie miała większą niezależność, ponieważ nie jest uzależniona od kapitału zagranicznego. Jednak twoje inwestycje będą znacznie bardziej ograniczone. Z drugiej strony samofinansowanie pozwoli firmie uniknąć płacenia uciążliwych odsetek generowanych przez długi u osób trzecich.
Po przeciwnej stronie znajdujemy finansowanie zewnętrzne. Znajdują się w nim kredyty, pożyczki, rabaty handlowe, wydawanie zobowiązań, faktoring czy leasing. Wkłady partnerów są również uważane za finansowanie zewnętrzne. Nie stanowią one jednak długu dla firmy, ponieważ nie można ich spłacać.
Rodzaje źródeł finansowania
Mówiąc o wewnętrznych i zewnętrznych źródłach finansowania, znajdziemy następującą klasyfikację ze względu na ich pochodzenie:
- Wewnętrzne źródła finansowania
- Niepodzielone zyski firmy, które można przeznaczyć na podwyższenie kapitału.
- Rezerwy na pokrycie ewentualnych strat w przyszłości.
- Amortyzacja, czyli środki, które są wykorzystywane, aby zapobiec niedokapitalizowaniu firmy z powodu starzenia się i utraty wartości jej aktywów.
- Zewnętrzne źródła finansowania
- Wkłady kapitałowe wspólników.
- Pożyczki, w których podpisywana jest umowa z osobą fizyczną lub prawną (firmą) w celu uzyskania pieniędzy, które muszą zostać zwrócone w określonym czasie i z oprocentowaniem. Porozmawiamy o pożyczkach krótkoterminowych, jeśli pożyczoną kwotę trzeba spłacić w niecały rok.
- Linia kredytowa.
- Leasing, czyli umowa, na mocy której jedna firma przenosi użytkowanie składnika aktywów na inną w zamian za uiszczenie okresowych opłat najmu przez określony czas. Po zakończeniu umowy użytkownik towaru lub leasingobiorca będzie miał możliwość zakupu towaru. Jest źródłem długoterminowego finansowania.
- Faktoring, który polega na cesji przez jedną firmę windykacji swoich długów na drugą.
- Confirming, czyli produkt finansowy, w którym firma (klient) dostarcza integralną administrację płatności swoim dostawcom (beneficjentom) instytucji finansowej lub kredytowej.
- Dyskont handlowy, w którym prawa do windykacji przekazywane są podmiotowi finansowemu, który zaliczy ich kwotę, odejmując prowizje i odsetki.
- Zapłacę, czyli dokument, który zakłada komuś obietnicę zapłaty. Zobowiązanie to obejmuje ustaloną kwotę pieniędzy jako zapłatę oraz czas jej dokonania.
- Crowdfunding, zwany także crowdfundingiem, który polega na finansowaniu projektu poprzez zbiorowe darowizny. Świetną platformą do tego jest Internet.
- Crowdlending, czyli zbiorowy mechanizm finansowania, za pomocą którego drobni inwestorzy pożyczają swoje pieniądze firmie w celu odzyskania inwestycji w przyszłości, dodawanej do wypłaty odsetek. Jest alternatywą dla kredytów bankowych.
- Venture Capital, jakie są inwestycje poprzez akcje wykorzystywane do finansowania małych lub średnich przedsiębiorstw.
- SFirma Gwarancji Wzajemnej.
- Spółka venture capital.
- Kredyty państwowe (na przykład ICO).
- Kapitalizuj płatności publiczne (na przykład jednorazowa wypłata zasiłku dla bezrobotnych).
- Dotacje publiczne.
Możemy również sklasyfikować źródła finansowania według ich zapadalności:
- Krótkoterminowe: Okres zwrotu jest krótszy niż rok. Przykłady obejmują kredyt bankowy i linię rabatową.
- Długoterminowy: Dojrzałość będzie dłuższa niż rok. Tego typu źródłami są kredyty bankowe, podwyższenia kapitału czy emisje obligacji.
I zgodnie z twoją własnością:
- Finansowanie własne: Są to zasoby finansowe, które są własnością firmy, podobnie jak kapitał akcyjny i rezerwy.
- Finansowanie zagraniczne: Są to zasoby zewnętrzne, które w efekcie generują długi dla firmy. Wyraźnym przykładem mogą być kredyty bankowe.