Włoski system spłat to taki, w którym kredytobiorca zgadza się spłacać stałe raty kapitałowe w każdym okresie, dzięki czemu wysokość odsetek i raty okresowej będzie się zmieniać przy każdej spłacie.
To, co robi ten system, to wliczenie w ratę stałej części pożyczonego kapitału. Jest to obliczane jako stała kwota lub procent całości. Tym, co zmienia się więc cały czas, są odsetki i sama opłata. Ta ostatnia byłaby sumą kapitału (Ck) i odsetek (Ik) za każdy okres. W ćwiczeniu na końcu zobaczymy to wyraźniej.
Najczęstszym przykładem tego typu spłaty kredytu są karty kredytowe, gdy wybieramy formę spłaty składającą się z procentu pożyczonego kapitału. W ten sposób przez cały czas będziemy spłacać stałą kwotę kapitału, a różne będą odsetki i ostatnia rata do spłaty.
Renta roczna, odsetki i kapitał we włoskim systemie amortyzacji
Pierwszym krokiem jest obliczenie stałej kwoty kapitału amortyzowanego w każdym okresie (A). Gdy już ją mamy, wyliczamy oprocentowanie, mnożąc kapitał pozostały do spłaty w poprzednim okresie przez oprocentowanie pożyczki. Pozostały kapitał w każdym momencie oblicza się, odejmując kapitał zamortyzowany (A) tego okresu od poprzedniego. Kapitał pozostający do spłaty będzie stanowić różnicę między kapitałem zamortyzowanym z poprzedniego okresu a kapitałem z chwili wyliczenia.
Wszystkie punkty, z wyjątkiem obliczania zamortyzowanej raty kapitałowej (A), są podobne do innych kredytów, takich jak francuski czy niemiecki. Formuły byłyby następujące:
- DO: Stała rata zamortyzowanego kapitału.
- do: Okresowa opłata do zapłaty.
- Współ: Pożyczony kapitał.
- n: Liczba okresów.
- Ik: Aktualne zainteresowania
- Ck: Kapitał żyje w tej chwili K.
- ja: Oprocentowanie pożyczki.
Przykład pożyczki amortyzowanej metodą włoską
Wyobraźmy sobie pożyczkę z kapitałem początkowym 10 000 € (Co), za którą bank nalicza nam roczne efektywne odsetki (i) w wysokości 3% i ma być spłacona za 5 lat (n). Tabela amortyzacji wyglądałaby tak:
We włoskim systemie amortyzacji, idąc za przykładem, weryfikujemy, czy zamortyzowana rata kapitałowa dla każdego okresu jest stała i wynosi 2000 €. Jego obliczenie jest proste, pożyczka jest podzielona przez liczbę okresów. Z drugiej strony maleją interesy, podobnie jak żywy kapitał. Wreszcie renty, podobnie jak w metodzie francuskiej, są obliczane jako suma zamortyzowanego kapitału plus odsetki i są zmienne, w przeciwieństwie do poprzedniej, ponieważ były stałe.
Francuski system amortyzacjiNiemiecki system amortyzacji