Przepływy pieniężne kapitału, zwane również przepływami pieniężnymi kapitału, to kwota, którą dana firma generuje w danym okresie (co nazywa się ćwiczeniem). Ma to na celu spłatę wierzycieli i udziałowców.
Dzięki przepływowi pieniężnemu kapitału spółki prawa handlowego są odpowiedzialne za płacenie osobom fizycznym lub firmom, które uczestniczą w ich życiu gospodarczym. Zawsze w roli właścicieli lub inwestorów lub posiadaczy długów.
W ciągu roku obrotowego firma wywiązała się z odpowiednich zobowiązań. W ten sposób wreszcie udało mu się również zebrać kwotę pieniędzy, którą może przeznaczyć dla swoich akcjonariuszy i wierzycieli. Zainteresowane strony, które żywotnie uczestniczą w jej istnieniu iw zamian decydują się na ten rodzaj refundacji. Wszystko to ze względu na ich udział we własności firmy (czyli inwestycję w nią) lub za interwencję za pośrednictwem funduszy lub jakiegoś rodzaju pożyczki.
Kiedy mówimy o wpłatach kierowanych do akcjonariuszy spółki, mówimy o kwotach, które wychodzą z firmy do nich. Zawsze po spełnieniu odpowiednich zobowiązań firmy i innych wydatków związanych z jej działalnością (zakupy, finansowanie…). W przypadku płatności na rzecz wierzycieli kwoty wychodzące kierowane są na zaspokojenie dotychczasowych zobowiązań i związanych z nimi odsetek.
Dlatego mówilibyśmy o zestawie płatności na rzecz każdego akcjonariusza i każdego wierzyciela. Jednak zawsze na koniec roku obrotowego. W tym sensie przepływy pieniężne kapitałowe można uznać za rodzaj przepływu pieniężnego, w jego modalności finansowej, biorąc pod uwagę definicję tego rodzaju.
Przepływ środków pieniężnychRóżnica między kapitałowym przepływem pieniężnym akcjonariusza a wierzyciela
Główna różnica między przepływem kapitału między udziałowcami a wierzycielami polega na tym, że ci pierwsi otrzymują zwroty w wyniku poprzedniej inwestycji. Aby to zrobić, jak wskazano powyżej.
Natomiast wierzycielom ich środki są okresowo zwracane. Dodatkowo wraz z pewną kwotą pochodną odsetek tego typu długu.
Finansowe przepływy pieniężnePrzepływy pieniężne z inwestycjiOperacyjny przepływ środków pieniężnych