Akredytywa dokumentowa to operacja bankowa, w której sprzedawca (najczęściej eksporter) zapewnia odbiór towaru dzięki gwarancji bankowej, a nabywca (najczęściej importer) zapewnia odbiór zapłaconego towaru.
W związku z tym mamy do czynienia z podwójną operacją gwarancyjną: kupujący gwarantuje otrzymanie towaru, a sprzedający gwarantuje jego odbiór. Jest to rodzaj kredytu wykorzystywany głównie w handlu międzynarodowym, gdzie bezpieczeństwo płatności i windykacji jest mniejsze.
Procedura i strony zaangażowane w akredytywę dokumentową
Najpopularniejsza procedura akredytywy dokumentowej jest następująca:
- Akredytywa dokumentowa rozpoczyna się w momencie, gdy importer złoży zlecenie płatnicze swojemu bankowi (bankowi importera). Importer musi poinformować eksportera, że zamierza zagwarantować operację tym kredytem, aby eksporter przekazał to swojemu bankowi (bankowi eksportera).
- Bank importera dokona płatności, gdy bank eksportera potwierdzi, że towar został wysłany prawidłowo. Bank eksportera będzie musiał to uzasadnić, przedstawiając całą dokumentację operacji.
- Bank importera dokona płatności na rzecz banku eksportera bez względu na to, czy importer ma saldo na koncie, czy nie. Innymi słowy, bank importera jest tym, który gwarantuje operację.
W związku z tym znajdujemy cztery strony zaangażowane w operację:
- Kupujący lub importer. To on nabywa towar i jest zobowiązany do zapłaty.
- Sprzedawca lub eksporter. To on jest odpowiedzialny za wysyłkę towaru zgodnie z ustaleniami i kto otrzyma za niego zapłatę.
- Bank importera. To on gwarantuje kredyt i płatność eksporterowi. W każdym razie, jeśli importer nie miał środków i musiał je uiścić na własną rękę, wówczas będzie domagał się zapłaty od swojego klienta.
- Bank eksportera. Jest odpowiedzialny za przesłanie do banku importera dokumentacji potwierdzającej, że towar został wysłany poprawnie.
Bardzo ważne jest, aby dokumentacja przesłana przez bank eksportera była dokładnie taka, jaka została uzgodniona w umowie akredytywy dokumentowej. To musi być bardzo precyzyjne. W przeciwnym razie bank importera może odmówić zapłaty do czasu uzyskania dokumentacji uzgodnionej w umowie kredytowej.
Zalety i wady akredytyw dokumentowych
Główną zaletą akredytyw dokumentowych jest ta, o której pisaliśmy już wcześniej: Zapewnienie sprzedawcy odbioru towaru i odebrania go kupującemu. Istnieje jednak wiele dodatkowych korzyści:
- Umożliwia odroczenie płatności kupującemu zapewniając pobranie sprzedawcy.
- Sprzedający może nawet przewidzieć odbiór towaru z uwzględnieniem uzgodnionego z kupującym terminu.
- Zwiększa to możliwość prowadzenia biznesu przez sprzedającego, ponieważ eliminuje ryzyko kraju występujące w handlu międzynarodowym.
- Maksymalna ochrona prawna.
Główną wadą jest koszt finansowy związany z tą operacją. Oznacza to prowizje pobierane zarówno przez importera, jak i bank eksportera. Należy ocenić, czy ryzyko, którego uniknięto przy tej akredytywie dokumentowej, czy też wysokość tych prowizji jest większe. Jeśli istnieje duże ryzyko, akredytywa dokumentowa będzie opłacalna; Z drugiej strony, jeśli ryzyko jest niskie, nie będzie.
Życzliwość
