Regulacje finansowe to jeden z aspektów, w których przeprowadzono większą liczbę reform na rynkach finansowych. W wyniku różnych wydarzeń, które miały miejsce od upadku Lehmnan Brothers, regulacje zmniejszają marginesy różnych graczy w systemach finansowych, w szczególności instytucji finansowych.
Komitet Bazylejski opublikował w styczniu 2013 r. dokument, który zawierał zarysy reformy bankowych ram regulacyjnych kapitału (Bazylea III). Dokument ten wprowadza wyższe wymogi kapitałowe, skupiając się przede wszystkim na wymaganiu wyższych Podstawowy poziom 1 oraz w większej zdolności instrumentów kapitałowych do absorpcji strat.
W ten sposób Bazylea III zwiększa Minimalna wartość Core Tier 1 do 7%. Ze swojej strony wymaga również minimów w innych kategoriach kapitału, takich jak Dodatkowy poziom 1 (AT1) przy 1,5% i Poziom 2 na poziomie 2%.
Dodatkowo, przy stopniowym wdrażaniu w latach 2016-2018, wymagane są antycykliczne bufory kapitałowe w wysokości 2,5%, które można wykorzystać w okresach recesji gospodarczej.
Jego obliczenie jest bardzo proste, kapitał własny podzielony przez aktywa ważone ryzykiem.
Wyobraźmy sobie, że mamy saldo banku, w którym aktywa składają się z następujących pozycji:
- Depozyty w instytucjach finansowych: 3 000 mln.
- Stały dochód krótkoterminowy Dostępny do sprzedaży: 2 000 milionów.
- Tymczasowe nabycie o stałym dochodzie: 1000 milionów.
- Długoterminowy dochód stały do terminu zapadalności: 3 000 mln.
- Portfel handlowy: 2800 mln.
- Aktywa toksyczne: 1000 milionów.
- Inwestycje kredytowe: 2200 mln.
- Gotówka: 33 000 mln.
- Depozyty w bankach centralnych: 500 mln.
Każda z tych pozycji musi być pomnożona zgodnie ze współczynnikiem opartym na ratingu tego aktywa, te o wyższym ryzyku zostaną pomnożone przez wyższy współczynnik, a te, które są bliższe płynności (rynek pieniężny) zostaną pomnożone przez zero lub przez jeden bardzo mały współczynnik.
Na przykład, jeśli w naszym bilansie mamy Aktywo (Short Term Fixed Income available for sale: 2000 mln), a w całości posiada on rating kredytowy A+, to te 2000 mln zostaną pomnożone przez współczynnik 25 %, ponieważ nie ma dużego ryzyka i będzie ważyć bardzo niewiele, aby obliczyć stosunek (2 000 * 0,25) = 500 milionów.
AAA do AA- (-ryzyko)
A + do A-
BBB + do BBB-
BB + do B-
Poniżej B-
Brak oceny (+ ryzyko)
W ten sposób uzyskujemy mianownik, natomiast licznik pojawi się w pasywach bilansu (kapitał własny i inne).
Następnie zostawiamy Ci film, w którym szczegółowo wyjaśniono Co to jest współczynnik kapitałowy i jak jest obliczany.
