Przedterminowa spłata to płatność dokonywana przed wygaśnięciem umowy, której celem jest całkowite lub częściowe zaliczenie wymaganej lub wcześniej zakontraktowanej płatności końcowej.
Mówimy o przedpłatach jako ostatecznych płatnościach z góry w stosunku do wszelkich zobowiązań dotyczących płatności lub zakupu zawartych w przeszłości.
Operacje te są zwykle przeprowadzane z harmonogramem płatności lub zapadalności wcześniej uzgodnionym między uczestniczącymi stronami.
Jak to często bywa w przypadku innych terminów ekonomicznych, jego znaczenie będzie się różnić, jeśli spojrzymy na dziedzinę, do której się odnosi: ekonomia biznesu, finanse, dług publiczny, bankowość, handel…
W przypadku aktywów finansowych dość powszechna jest praktyka przedterminowych spłat, ponieważ stanowią one przydatny mechanizm, jeśli chodzi o płatność z góry i przekazanie zakontraktowanego produktu osobie trzeciej. To samo dzieje się, jeśli chodzi o jego anulowanie.
Ponieważ są to zbywalne instrumenty finansowe (kredyty hipoteczne na nieruchomości, weksle, bony skarbowe…) mogą być skomercjalizowane i sprzedane na nierozstrzygniętych warunkach uzgodnionych w pierwotnej umowie lub zakupie.
Cechy wcześniejszej spłaty
Niezależnie od obszaru, o którym mówimy, każda amortyzacja przeprowadzana z góry ma szereg cech charakterystycznych, na które należy zwrócić uwagę:
- Może wiązać się z częściową lub całkowitą płatnością przed wygaśnięciem umowy.
- W przypadku pożyczek lub inwestycji finansowych, zakładając wypłatę zaliczki, należy wziąć pod uwagę wielkość odsetek narosłych w tym dniu, które muszą zostać zrekompensowane w ten sam sposób.
- W przypadkach takich jak poprzedni, w których ustalana jest płatność podstawowa i odsetki, każda zaliczka lub amortyzacja oznacza, że podstawa do zwrotu jest modyfikowana, a zatem wielkość odsetek do zapłaty w przyszłości zmienia się w czasie.
- Takie zaliczki mają konsekwencje w postaci zmiany terminu płatności lub zmniejszenia płatności oczekujących do terminu zapadalności. Zwykle klient lub właściciel nieruchomości wybiera między obiema alternatywami. Ta praktyka jest bardzo powszechna przy spłacie kredytów hipotecznych lub pożyczek osobistych.
Często wcześniejsza spłata jest uzgadniana wspólnie przez klienta i dostawcę lub kredytobiorcę i pożyczkodawcę. W ten sposób uzgadniane są różne szczegóły umowy i warunki ustalone dla określonej płatności końcowej.
Czasami pojawiają się klauzule lub punkty umowne, które zniechęcają do wpłacania zaliczek. Odbywa się to w formie pobierania prowizji za zaliczkę, zwykle jako środek ochrony instytucji finansowej lub banku przed własnymi interesami.