W całej historii było wielu ludzi oddanych temu oszustwu, stosując piramidy lub inne sztuczki. Świat wielkiego biznesu nie został oszczędzony oszustom. Postacie takie jak Madoff, dyrektorzy Enronu czy handlowiec Nick Lesson spowodowali miliardowe straty swoim kolegom, albo przez oszustwo, albo po prostu ukrywając straty z obawy przed ich ogłoszeniem. W tym artykule przyjrzymy się pięciu największym skandalom korporacyjnym w historii.
1. Sprawa Madoffa
Każdy miał nowojorskiego Bernarda Madoffa jako guru finansowego, a mimo to dokonał największego oszustwa w historii Wall Street. Jego spuścizna była oszustwem o wartości nie mniejszej niż 50 000 milionów dolarów.
Wiele z nich zostało oszukanych przez Madoffa, w tym bogate osoby publiczne lub finansowe, takie jak Fairfield Sentry, Kingate lub Optimal. Madoff obiecał wysokie zyski, aby przyciągnąć swoich klientów, ale korzystał z piramidy.
Co to było za oszustwo piramidowe? Madoff zaproponował zwroty od 10 do 12%, które zapłacił starszym klientom środkami, które otrzymał od nowych klientów. Początkowo Madoffowi udało się osiągnąć doskonałą reputację, ale wraz z kryzysem, który dotknął światową gospodarkę w 2008 roku, nowi klienci przestali przybywać, a Madoff nie mógł spłacić obiecanych zwrotów.
Amerykański wymiar sprawiedliwości ostatecznie skazał Madoffa za oszustwo na 150 lat więzienia.
2. Oszustwo Enronu
Na smutnej liście wielkich oszustw biznesowych znajduje się firma energetyczna Enron. Powstała jako spółka gazowa, choć później zdywersyfikowała się na takie działania, jak komunikacja, zarządzanie ryzykiem i ubezpieczenia. Enron miał trajektorię zwyżkową i był siódmą co do wielkości firmą w Stanach Zjednoczonych.
Kluczem do skandalu Enronu jest wykorzystanie kreatywnych technik księgowych, czyli fałszowanie przez firmę rachunkowości, a wszystko to przy wsparciu prestiżowej firmy audytorskiej Arthur Andersen.
Już w 2001 r. reputacja Enronu zaczęła się rozpadać, gdy wyszło na jaw, że firma była zamieszana w przekupstwo i łapówkarstwo. W tym samym roku wykryto, że jego konta, stworzone przy współpracy audytora Arthura Andersena, kryły ogromny dług. Akcje Enronu, które w szczytowym momencie były notowane po cenie bliskiej 90 USD, spadły do poziomu poniżej 1 USD. Pracownicy również ponieśli konsekwencje tego oszustwa, a tysiące z nich straciło pracę.
W tej sytuacji Enron został zmuszony do ogłoszenia bankructwa. Wśród odpowiedzialnych był Kenneth Lay, założyciel firmy, który został uznany za winnego oszustwa, ale nie odbył kary, gdy zmarł w 2006 roku. Innym winowajcą jest Jeffrey Skilling, kierownik księgowości w sprawie Enron, który odsiaduje obecnie wyrok 24 lat więzienia.
3. Bank Baringa
Założony przez Sir Francisa Baringa w XVIII wieku Barings Bank był najstarszym brytyjskim bankiem handlowym. Taki był jego prestiż, że był bankiem preferowanym przez królową Elżbietę II. Jako odpowiedzialnego za to oszustwo znaleźliśmy Nicka Leesona, dyrektora Barings w Singapurze, który spowodował ogłoszenie niewypłacalności całego banku.
Leeson rozpoczął karierę w górę i stał się cenionym człowiekiem w świecie finansów. Bankier osiągnął wielkie korzyści osobiste i bankowe, inwestując w tzw. kontrakty futures.
Jednak rynek terminowy zwrócił się przeciwko Leesonowi i pojawiły się pierwsze straty. Nick Leeson założył konto 88888, za pomocą którego ukrywał wszystkie straty i katastrofy na swoich inwestycjach. Leeson, bez nadzoru przełożonych, kontynuował agresywną politykę, która doprowadziła do dużego zadłużenia.
Audytorzy wykryli oszustwo Leesona w czasie, w którym prezes Barings Bank otrzymał notatkę, w której Leeson przyznał się do swoich czynów. Było za późno. W 1995 roku bank został ogłoszony niewypłacalnym i został kupiony przez holenderską firmę bankowo-ubezpieczeniową ING.
Oszustwo było tak dobrze znane, że nakręcono film ze znanym aktorem Ewanem McGregorem pod tytułem „Wielki blef”, film, który na Economy-Wiki.com uważamy za jeden z 23 najlepszych filmów o tematyce finansowej, biznesowej i ekonomicznej.
4. Bankructwo World.com
World.com to duża amerykańska firma telefoniczna, założona w latach 90. przez Bernarda Ebbersa. W szczytowym momencie, w czasie boomu telekomunikacyjnego, firma była wyceniana na 180 miliardów dolarów.
Problemy World.com zaczęły się od silnej konkurencji wśród firm telekomunikacyjnych. Wybuchły brutalne wojny cenowe, a rozwój branży telefonii komórkowej, zaniedbany przez World.com, zapoczątkował upadek firmy.
Ponownie mamy do czynienia z aferą biznesową, w której rachunkowość jest wykorzystywana do ukrywania realiów firmy. W tym przypadku błędnie zaksięgowano miliardy dolarów wydatków korporacyjnych, co ostatecznie doprowadziło do powstania dziury księgowej, która doprowadziła World.com do bankructwa.
Podobnie jak w przypadku innych oszustw, największymi przegranymi byli udziałowcy, którzy zauważyli, że wartość ich akcji spadła poniżej 1 dolara, oraz tysiące pracowników firmy, którzy stracili pracę. Z drugiej strony Bernard Ebbers, który był jej dyrektorem wykonawczym, został osądzony i skazany na 25 lat więzienia. Należy też dodać, że w ten skandal zamieszany był audytor Arthur Andersen.
5. Parmalat
Firma Parmalat powstała we Włoszech w 1961 roku i zajmowała się produkcją i marketingiem produktów mlecznych. Firma została skonsolidowana w sektorze spożywczym, osiągając 36 000 pracowników. Jej sukces uczynił z niej prawdziwe imperium biznesowe we Włoszech.
W 2003 roku Parmalat wyemitował serię obligacji, co było zaskoczeniem dla Calisto Tanzi, założyciela firmy. Tanzi zdecydował się zwolnić Fausto Tonna, swojego dyrektora finansowego. Nowy zarząd stwierdził, że długi Parmalat były znacznie wyższe niż w bilansach.
Dalsze dochodzenie wykazało, że firma ukrywała swoje straty na rachunkach bankowych w krajach Karaibów i Ameryki Południowej. Wielu akcjonariuszy straciło swoje oszczędności w defraudacji Parmalatu, a jego upadek miał duży wpływ na włoską gospodarkę.
Calisto Tanzi i Fausto Tonna, którzy obaj nakazali fałszowanie rachunków w celu ukrycia długów Parmalat, są głównymi odpowiedzialnymi za to oszustwo. Włoski biznesmen Tanzi, który był symbolem sukcesu, został aresztowany w ciągu kilku godzin od ogłoszenia przez Parmalat zawieszenia płatności.
Firma zbankrutowała i przetrwała tylko dzięki interwencji państwa włoskiego. Już w 2005 roku, odzyskany z upadku, Parmalat ponownie wszedł na giełdę.