Rata spłaty pożyczki to ta część miesięcznej raty, która odpowiada zwrotowi otrzymanych pieniędzy.
Każda płatność, którą musi dokonać dłużnik, dzieli się na dwa składniki: spłatę części kapitału i narosłych odsetek.
Warto odróżnić opłatę amortyzacyjną od odsetek, ponieważ tylko te ostatnie odpowiadają kosztom finansowym.
Opłata amortyzacyjna wg metody
Opłata różni się w zależności od metody użytej do przygotowania tabeli spłat, która jest tabelą, w której chronologicznie wyszczególniono sposób, w jaki dłużnik zwróci pożyczkę.
- Metoda francuska: Opłata za spłatę jest różna i rośnie. Zastosowana formuła jest następująca:
W takim przypadku miesięczna opłata (wraz z odsetkami) jest stała we wszystkich okresach.
- Metoda niemiecka: Opłata za spłatę jest stała. Zmieniają się więc tylko należne odsetki. Są one malejące i są obliczane poprzez pomnożenie salda kapitału przez stopę procentową. Zastosowana formuła to ta pokazana poniżej:
- Metoda angielska: Na koniec okresu zadłużenia pozostaje tylko rata spłaty. W każdym okresie anulowane są tylko naliczone odsetki.
Przykład opłaty amortyzacyjnej
Spójrzmy na przykład, aby obliczyć opłatę za spłatę. Załóżmy, że udzielana jest pożyczka w wysokości 15 000 USD z oprocentowaniem 3% miesięcznie i w sześciu ratach. Jeśli płatności są co trzydzieści dni, tabela amortyzacji wyglądałaby następująco:
- Francuska metoda amortyzacji
| Zainteresowania | Opłata amortyzacyjna | Dzielić | Saldo | |
|---|---|---|---|---|
| 0 | 15.000,00 | |||
| 1 | 450,00 | 2.318,96 | 2.768,96 | 12.681,04 |
| 2 | 380,43 | 2.388,53 | 2.768,96 | 10.292,51 |
| 3 | 308,78 | 2.460,19 | 2.768,96 | 7.832,32 |
| 4 | 234,97 | 2.533,99 | 2.768,96 | 5.298,33 |
| 5 | 158,95 | 2.610,01 | 2.768,96 | 2.688,31 |
| 6 | 80,65 | 2.688,31 | 2.768,96 | - |
| Suma | 1.613,78 | 15.000,00 | 16.613,78 |
- metoda niemiecka
| Zainteresowania | Opłata amortyzacyjna | Dzielić | Saldo | |
|---|---|---|---|---|
| 15.000,00 | ||||
| 1 | 450,00 | 2.500,00 | 2.950,00 | 12.500,00 |
| 2 | 375,00 | 2.500,00 | 2.875,00 | 10.000,00 |
| 3 | 300,00 | 2.500,00 | 2.800,00 | 7.500,00 |
| 4 | 225,00 | 2.500,00 | 2.725,00 | 5.000,00 |
| 5 | 150,00 | 2.500,00 | 2.650,00 | 2.500,00 |
| 6 | 75,00 | 2.500,00 | 2.768,96 | - |
| Suma | 1.575,00 | 15.000,00 | 16.768,96 |
- Metoda angielska
| Zainteresowania | Opłata amortyzacyjna | Dzielić | Saldo | |
|---|---|---|---|---|
| 15.000,00 | ||||
| 1 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 2 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 3 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 4 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 5 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 6 | 450,00 | 15.000,00 | 15.450,00 | - |
| Suma | 2.700,00 | 15.000,00 | 17.700,00 |
Wpływ raty spłaty
Wpływ ma wysokość raty spłaty. Im wyższy we wczesnych okresach, tym należne odsetki będą spadać. Widzimy to na przedstawionych wcześniej przykładach.
Podsumowując, dłużnik powinien spłacić jak największą część kapitału w pierwszych ratach. W ten sposób redukowane są wydatki finansowe.
Wręcz przeciwnie, w pewnym stopniu na korzyść pożyczkodawcy leży zwłoka jego klienta w zwrocie przyznanych pieniędzy.