Kontrola skarbowa to wszystkie te funkcje i procesy, które mają na celu kontrolę, zarządzanie i akredytację zadań związanych z przepływami pieniężnymi (inkasami i płatnościami) organizacji.
W tym sensie kontrola skarbowa musi być zarówno wewnętrzna, jak i zewnętrzna.
Wewnętrzna kontrola skarbowa
Cele kontroli skarbowej powinny mieć na celu planowanie przepływów pieniężnych w celu sporządzenia tymczasowej prognozy skarbowej w zakresie płatności i inkasów przewidzianych w roku w taki sposób, aby na rachunkach nie zabrakło środków do realizacji płatności ani czy są jakieś niewykorzystane zasoby ze zbiorów, które można wykorzystać w bardziej dochodowych działaniach lub depozytach pieniężnych.
Ważne jest również, aby praca skarbowa była elementem kontroli księgowej, rejestrując wszystkie ruchy wpływów i wypływów pieniędzy, odnotowując ich motywację datą i miejscem.
Kontrola skarbca zewnętrznego
Z zewnętrznego punktu widzenia zadania kontroli skarbowej mają na celu oferowanie kierownictwu organizacji planowania przepływów pieniężnych i prognoz na przyszłość w perspektywie średnio- i krótkoterminowej dotyczącej wpływów i wypływów pieniędzy. W ten sposób przelewy wynagrodzeń, płatności na rzecz dostawców, dostawy i inne płatności różnych kategorii mogą być kolejno planowane w oparciu o oczekiwanie na otrzymanie płatności od klientów, innych powiązanych spółek lub dezinwestycji.
Wspólna kontrola skarbca
Kontrola w skarbcu pokazuje z kolei, w jakim stopniu działania te muszą mieć wsparcie, nadzór lub walidację przełożonego w zależności od wielkości i/lub wielkości operacji.
Na przykład są zadania, w których ze względu na swoje znaczenie potrzebują kilku firm różnych menedżerów lub dyrektorów, tak aby zaistniała potrzeba nie tylko informowania więcej niż jednego elementu, ale posiadania wyraźnej zgody każdego z nich, pozostawiając Pokazuje to większą kontrolę i informacje wśród odpowiedzialnych.
Z zewnętrznego punktu widzenia zarządzanie skarbem zajmuje się również relacjami z interesariuszami spoza firmy, takimi jak banki czy zarządzanie gwarancjami w taki sposób, aby dostarczać firmie aplikacji do zbierania lepszych informacji z zagranicą i aby móc negocjują różne kredyty, lokaty czy zarządzanie gwarancjami i skarbem, dając tym samym organizacjom ważne narzędzia do bieżącego podstawowego zarządzania działalnością.