Zarządzanie płynnością to zadanie zarządzania najbardziej płynnymi aktywami firmy, takimi jak m.in. dewizy czy prawa windykacyjne.
Innymi słowy, każda firma musi zarządzać swoim poziomem płynności, aby uniknąć sytuacji braku gotówki lub scenariuszy możliwych niewypłacalności.
Znaczenie zarządzania płynnością
Zarządzanie płynnością ma kluczowe znaczenie w przypadku płatności krótkoterminowych, takich jak długi czy zakup towarów. Oba elementy są ważne, ponieważ pierwszy jest niezbędny do ochrony naszej reputacji finansowej, a drugi jest obowiązkowy, jeśli chcemy, aby firma nadal działała.
Prawidłowe zarządzanie płynnością pozwoli nam zmierzyć się z sytuacjami, w których przy niskim skarbcu uzupełnienie lub zwiększenie jego poziomu nie stanowi problemu.
Jasnym przykładem byłoby określenie płynności naszych aktywów ogółem w bilansie, aby przewidzieć, ile gotówki będziemy w stanie uzyskać, próbując zlikwidować określone aktywa.
Różnice między zarządzaniem płynnością, finansami i budżetem
Procedury te są podobne, ale nie wykonują tej samej czynności:
- Zarządzanie płynnością. Jak wspomnieliśmy wcześniej, odpowiada za zarządzanie zbiorem aktywów najbliższym w czasie zamiany na gotówkę. Przykładami są dług państwowy lub prawa windykacyjne.
- Zarządzanie skarbem. Chodzi o optymalizację i efektywne wykorzystanie pieniędzy, czy to w gotówce, czy poprzez konto bankowe i tym podobne. Niektóre przykłady takiego zarządzania polegają na posiadaniu walut firmy w różnych walutach, aby móc dokonywać zakupów w innych krajach z większą sprawnością.
- Zarządzanie budżetem. W tym przypadku różnica jest bardziej widoczna. To kierownictwo odpowiada za alokację pozycji budżetowych do poszczególnych działów i projektów firmy. Przykładem są znane budżety państwa.
Podsumowując, możemy powiedzieć, że te trzy kroki są ze sobą powiązane. Są one sobie nawzajem potrzebne, ponieważ naszym celem jest dobre zarządzanie płynnymi aktywami firmy, efektywne zarządzanie pieniędzmi i efektywne planowanie budżetu.
