Cash pooling – co to jest, definicja i koncepcja
łączenie gotówki Składa się na nią stopień centralizacji administracji, kierowanie i zarządzanie finansami grupy spółek.
Ten stopień centralizacji będzie oznaczać większe lub mniejsze delegowanie odpowiedzialności na poziomie finansowym i księgowym na spółki zależne lub firmy satelickie grupy lub zespołu spółek. Im wyższy stopień, tym większa centralizacja zarządzanych zasobów.
Rodzaje cash poolingu
Zgodnie z wytycznymi EBC (Europejskiego Banku Centralnego) klasy łączenie gotówki to one uwidaczniają się dalej:
- Łączenie gotówki jedno konto. Polega na posiadaniu jednego konta prawnego firmy przy dokonywaniu codziennych wpłat i windykacji. Mogą istnieć inne rachunki, które byłyby wykorzystywane do przeprowadzania transakcji między spółkami grupy.
- Łączenie gotówki fizyczny. Lepiej znany jako „fizyczne łączenie gotówki”. Polega na delegowaniu zadań windykacyjnych i płatniczych firm na różne konta, bez uzależnienia wyłącznie od jednego konta macierzystego.
- Łączenie gotówki. Lepiej znany jako „Krajowy cash pooling”. Polega ona ponownie na delegowaniu na różne konta możliwości dokonywania windykacji i płatności, z jedynym wyjątkiem, że zawetowane jest tworzenie długów lub zobowiązań pomiędzy spółkami należącymi do tej samej grupy.
Ponadto możemy znaleźć inne rodzaje łączenie gotówki które nie odnoszą się już do sposobu legalnego funkcjonowania, ale do produktu, który można zakontraktować z bankiem.
Kilka przykładów produktów z łączenie gotówki są one przemiatane od punktu do punktu (automatyczne księgowanie między kontami grupowymi na podstawie macierzy); przemiatanie według dnia i daty waluty (tym razem byłoby to księgowanie, które miałoby miejsce na koniec dnia); oraz przegląd w ustalonym dniu miesiąca (księgowanie łącznych sald co miesiąc między kontami grupowymi).
Zalety i wady cash poolingu
Jak każda strategia biznesowa, ma swoje plusy i minusy. W świecie biznesu zazwyczaj nie ma uniwersalnej i absolutnej zasady. Następnie musimy wziąć pod uwagę, że zalety i wady łączenie gotówki Będą one miały różny wpływ w zależności od czynników, których dotyczy, takich jak rodzaj sektora, specyfika kraju czy organizacja i struktura firmy.
To powiedziawszy, korzyści, które możemy znaleźć, jeśli właściwie zaimplementujemy tę metodę, to:
- Oszczędności w kosztach zarządzania i administracji księgowej skarbu państwa. Unika się powielania tego typu działów, o ile nie są one konieczne.
- Uproszczony widok i kontrola skarbca. Łatwiej jest zidentyfikować ewentualne niezgodności.
- Większa siła negocjacyjna dzięki większej równowadze. Dzieje się tak dlatego, że zamiast 10 kont z 100 000 €, jeśli mamy jedno z 1 milionem €, nasza pozycja w banku jest inna.
Z drugiej strony główne wady, które możemy zaobserwować to:
- Utrata lokalnego zarządzania, która dystansuje nas pod względem komunikacji i empatii od reszty firm satelitarnych lub spółek zależnych.
- Mniejsza dywersyfikacja aktywów bankowych, bo wszystko byłoby scentralizowane w jednym lub najwyżej dwóch bankach.
- Potrzeba posiadania z jednej minuty zdolności organizacyjnej, która jest skuteczna i wydajna w zarządzaniu finansami, ponieważ grupa lub zespół spółek teraz zależy centralnie.
Można powiedzieć, że spełniając zalety, a jeśli chodzi o wady, dobrze gramy w karty i czerpiemy jak najwięcej z tej strategii zarządzania finansami. Ostatecznie powinniśmy mieć scenariusz, w którym zalety przeważają nad wadami.
