Brak płynności występuje, gdy firma lub osoba fizyczna nie ma możliwości wywiązania się ze swoich zobowiązań finansowych. Jest to dość powszechna sytuacja, która prowadzi do poważnych problemów z wypłacalnością.
Brak płynności to sytuacja, w której firma lub osoba fizyczna nie ma wystarczającej ilości pieniędzy, fizycznie lub w banku, aby spłacić swoje krótkoterminowe długi. Jeśli chodzi o brak płynności, nie mówimy tylko o potrzebie dostępnego pieniądza, ale o trudności w zamianie niektórych aktywów na płynny pieniądz poprzez ich sprzedaż.
Firmy w większym stopniu borykają się z tego typu problemem ze względu na trudności ze sprzedażą niektórych aktywów. W naszym artykule o płynności znajdziesz klasyfikację najbardziej i najmniej płynnych aktywów na podstawie ich cech.
W związku z tym wskazane jest monitorowanie różnych wskaźników płynności w celu przewidywania wspomnianych problemów. Aby to zrobić, konieczne jest posiadanie bilansu, w którym dostępne są następujące informacje:
- Bieżący aktywny
- Zobowiązania bieżące
- Inwentarz
- Pudełko
- Tytuły finansowe
Przyczyny braku płynności
Przyczyny braku płynności są zróżnicowane i specyficzne dla każdego konkretnego przypadku. Podobnie możemy wyróżnić następujące:
- Planowanie: Złe planowanie finansowe może prowadzić do sytuacji braku płynności z powodu nieutworzenia rezerwy w odpowiednim terminie.
- Zwiększać: Zwykle występuje w młodych firmach z udanym modelem biznesowym. W takich przypadkach firmy zmuszone są do dużych inwestycji wspierających popyt na swoje produkty i nie są w stanie zarobić w krótkim terminie.
- Wartości domyślne: Opóźnienia w terminach płatności klientów, a nawet tych, którzy nigdy nie spłacają zadłużenia, generują poważne problemy z płynnością. Kiedy firma nie może uzyskać pieniędzy ze sprzedaży, jest całkowicie związana.
Konsekwencje braku płynności
Powtarzający się brak płynności generuje zużycie zarówno w firmie, jak i w jednostce, co może mieć fatalne konsekwencje. Przede wszystkim zwiększy odsetki płacone od pożyczek lub zobowiązań finansowych, z którymi trzeba się zmierzyć w krótkim okresie.
Po drugie, w przypadku firmy problem ten może generować konflikty wśród pracowników, a nawet pozwolić na ucieczkę talentów z powodu niewypłacania wynagrodzeń. Wraz z tym utracone zostaną również przywileje lub ułatwienia przyznawane przez dostawców swoim klientom, ponieważ płatności nie będą realizowane na czas.
Po trzecie, firmy niepłynne również mają tendencję do spadku konkurencyjności. Dzieje się tak dlatego, że gdy organizacja nie może stawić czoła pewnym inwestycjom, niezbędnym do utrzymania swojego udziału w rynku lub opracowania nowych produktów, pozostaje w tyle za konkurentami.
Wreszcie najpoważniejszym problemem, jaki może generować brak płynności, jest niewypłacalność. W tym sensie, gdy ogłosi się niewypłacalność przedsiębiorstwa, konieczne będzie ogłoszenie upadłości ze wszystkimi tego konsekwencjami. Wręcz przeciwnie, w przypadku niewypłacalności osoby fizycznej nie będzie ona mogła cieszyć się posiadaniem żadnego majątku w swoim imieniu.
Rozwiązania braku płynności
Aby rozwiązać ten problem, konieczne będzie przeprowadzenie strategii restrukturyzacji zarówno finansów osobistych, jak i biznesowych. Aby to osiągnąć, należy wykonać następujące kroki:
- Poszukuj długoterminowego finansowania, które pozwoli rozwiązać problemy teraźniejszości.
- W przypadku firm postaraj się zebrać wszystkie faktury od klientów, które są prezentowane jako nieopłacone. W przypadku dostawców negocjuj większą elastyczność warunków płatności.
- Przeprowadź optymalizację kosztów, aby wyeliminować wszystkie zbędne wydatki, które nic nie wnoszą.
- Sprzedaż aktywów, które nie wykazują żadnej rentowności.