Saldo pozostałe do spłaty to kwota, która w przypadku kredytu bankowego, hipoteki lub innej operacji, w której ktoś pożycza kapitał, oczekuje na zapłatę, czyli pozostaje do spłacenia.
Saldo niespłacone jest więc pojęciem szeroko stosowanym w świecie ekonomii, a zwłaszcza finansów. Pojęcie to odnosi się do kapitału, który wciąż czeka na spłatę, w ramach operacji, w której jedna osoba pożyczyła kapitał drugiej.
Mówimy więc o pojęciu, które zwykle znajdujemy w operacjach bankowych, w których powstaje pożyczka. Dopóki istnieje pożyczka kapitałowa, będziemy mówić o pojęciu salda zadłużenia, odnosząc się do kapitału, który cały czas czeka na spłatę.
W tym kontekście wyobraźmy sobie, że ubiegamy się o kredyt bankowy na zakup samochodu. Kapitał, który wciąż mamy do spłaty dla tego pożyczkodawcy, który pożyczył nam kapitał, to saldo pozostałe do spłaty.
Znakomita charakterystyka równowagi
Wśród cech charakterystycznych tego wskaźnika finansowego należy zwrócić uwagę na:
- Jest to wskaźnik szeroko stosowany w finansach, zwłaszcza w dziedzinach takich jak bankowość i wszystko, co ma związek z finansowaniem.
- Odzwierciedla on kwotę, którą np. w kredycie musimy spłacić, czyli różnicę między spłatami zaciągniętymi na pożyczkę a sumą pożyczonych pieniędzy.
- Do salda należności zaliczane są również odsetki.
- Może być używany jako wskaźnik, a jednocześnie służy do obliczania odsetek.
Jak obliczane jest saldo należności?
Wyobraźmy sobie, że kredyt na zakup samochodu wynosi 20 000 zł. Jeżeli dotychczasowe umorzenia wyniosły 7000 USD, saldo tej operacji wynosi 13.000 USD. To znaczy kwota, którą do tej pory musimy zwrócić.
W związku z tym saldo pozostające do spłaty oblicza się, odejmując kwoty zamortyzowane do tej pory od kwoty głównej pożyczki. W ten sposób uzyskany wynik jest wybitnym bilansem operacji.
Po co jest zaległe saldo?
Oprócz pamiętania o tym, co pozostaje do zapłaty bankowi, saldo należności służy do sprawdzenia, jak lewarowana jest gospodarka pod względem mieszkalnictwa. W tym sensie, jak zadłużona jest populacja i jaka jest jej zależność od podmiotów bankowych.
Pomiar ten ma na celu między innymi dostrzeżenie zależności od rodzin, przy jednoczesnym obserwowaniu m.in. ich zdolności do inwestowania. W ten sam sposób obliczenie zaległego salda pozwala nam zobaczyć podatność systemu, wiedząc, czy rodziny, które nabyły swoje domy, mają do tej pory wysokie czy niskie zadłużenie.
Podobnie saldo należności służy do wyodrębniania wskaźników, obliczania odsetek, między innymi do innych bardzo godnych uwagi zastosowań. A wszystko to, jednocześnie pozwalając nam zobaczyć, jak niepłacenie jest wśród rodzin na danym terytorium, a także jakie ryzyko niesie to za sobą dla systemu finansowego.
Podsumowując, mówimy o koncepcji, która reprezentuje zadłużenie, które do tej pory oczekuje na spłatę, a zatem nie zostało przez nas zaspokojone.
Przykład salda należności
Aby zakończyć zrozumienie tego pojęcia, spójrzmy na prosty przykład:
Wyobraźmy sobie, że otrzymujemy 5000 dolarów na zakup komputera. I tej operacji przypisuje się odsetki w wysokości 2%.
Po 2 latach zapłaciliśmy 2000 dolarów z 5100 dolarów, które reprezentowała pożyczka plus wcześniej uzgodnione z podmiotem odsetki.
Kiedy robimy różnicę, okazuje się, że nasze saldo należności wynosi 3100 USD. A chodzi o to, że do kwoty oczekującej na spłatę musimy również doliczyć odsetki od pożyczki, ponieważ w ten sam sposób muszą być one spłacone w całości.