Odpowiedzialność bankowa to wszystko, co jest wykonalne dla instytucji finansowej. Zobowiązania bankowe pojawią się w pasywach bilansu banku.
Banki szukają różnych sposobów na zdobycie pieniędzy. Środki osób trzecich, które pozyskują na samodzielne sfinansowanie, otrzymają nazwę zobowiązań bankowych. Ponieważ są zobowiązaniami, będą obowiązkami. Wyraźnym przykładem zobowiązań bankowych są rachunki bieżące, ponieważ to pieniądze muszą zostać zwrócone klientom.
Charakterystyka zobowiązań bankowych
Wśród cech zobowiązań bankowych są:
- Są niezbędne w działalności podmiotów finansowych.
- Podmiot musi zapłacić wynagrodzenie (odsetki) oszczędzającemu.
- Są one gromadzone w prywatnym dokumencie.
- Mają charakter komercyjny.
- Znajdują odzwierciedlenie w rachunkowości. Pojawiają się one po stronie pasywów bilansów banków.
- Są one gwarantowane przez instytucję finansową oraz Fundusz Gwarancji Depozytów.
Klasy zobowiązań bankowych
Istnieje kilka klas zobowiązań bankowych, takich jak:
- Obecne konta: Jest to umowa depozytowa z natychmiastową dostępnością. Instytucja finansowa musi zwrócić kwoty klientowi i zaoferuje szereg usług związanych z kontem.
- Konto oszczędnościowe: Jest bardzo podobny do konta czekowego. Jest to lokata o natychmiastowej dostępności, w której wykorzystywana jest książeczka oszczędnościowa. W przeciwieństwie do rachunku bieżącego nie pozwalają na posiadanie debetów. Nie można też zbyć rachunku poprzez przedstawienie czeków i weksli.
- Domowe konto oszczędnościowe: Jest to rodzaj konta oszczędnościowego. Jego celem jest zaoszczędzenie pieniędzy na zakup pierwszego domu lub remont domu.
- Lokaty terminowe: Są to depozyty złożone w instytucji finansowej o określonym terminie zapadalności. Pieniądze nie mogą zostać wypłacone przed upływem terminu ważności. Czasami środki mogą zostać wypłacone w zamian za zapłacenie kary. Generują wyższe oprocentowanie niż rachunki bieżące i konta oszczędnościowe.
- Zabezpieczenia hipotecznes: Są to długoterminowe papiery wartościowe o stałym dochodzie emitowane przez banki, które są gwarantowane pożyczkami i kredytami hipotecznymi.
- Weksle bankowe: krótkoterminowe papiery wartościowe o stałym dochodzie emitowane przez podmioty finansowe.
- Akcje uprzywilejowane: Są emitowane przez banki, nie stają się akcjami, bo nie mają praw politycznych. Zapłata dla klienta nastąpi tylko wtedy, gdy jednostka odniesie korzyści.
- Zobowiązania i obligacje: Długoterminowe papiery wartościowe o stałym dochodzie emitowane przez banki. Klient pożyczy bankowi kwotę, a w zamian będzie okresowo otrzymywać odsetki. Po upływie terminu tytułu bank zwróci pożyczoną przez klienta kwotę.