Faktoring, znany również pod angielską nazwą „factoring”, to narzędzie, za pomocą którego firmy uzyskują finansowanie za pośrednictwem firmy bankowej. W ramach tej operacji spółka sprzedaje swoje prawa windykacyjne – swoje nieuregulowane należności – instytucji finansowej w celu natychmiastowego zbycia kapitału.
Faktoring, zwany również faktoringiem finansowym, to narzędzie, którym firmy muszą pozyskać lub pozyskać finansowanie. Za pomocą tego narzędzia firma sprzedaje swoje oczekujące faktury instytucji finansowej, bankowi, który za nie płaci. W ten sposób bank przekazuje pieniądze spółce, która natychmiast osiąga kapitał, a następnie zarządza windykacją nabytych praw windykacyjnych.
Innymi słowy faktoring finansowy jest jak zaliczka, którą bank wypłaca nam na poczet przyszłych praw windykacyjnych, które stają się własnością banku. Cóż, gdyby firma musiała zbierać te faktury, a także zarządzać windykacją, nie tylko wydłużyłyby się terminy, ale również istnieje ryzyko sytuacji niewypłacalności, a także sytuacji, w których czas oczekiwania wydłuży się bardziej niż normalnie .
Dzięki faktoringowi firma nie martwi się tym zadaniem, mogąc liczyć na kapitał od pierwszej chwili. W ten sam sposób bank, akceptując ryzyko związane z opłaceniem tych faktur w oczekiwaniu na odbiór, oferuje również kwotę mniejszą niż łączna wartość przypisanych faktur.
Charakterystyka faktoringu finansowego
Wśród cech charakterystycznych tego instrumentu finansowego należy zwrócić uwagę na:
- Jest to narzędzie finansowania.
- Oznacza to, że pozwala firmie uzyskać płynność.
- Musi istnieć odpowiednik, którym zwykle jest instytucja finansowa.
- Spółka dostarcza do banku oczekujące faktury, pozyskując kapitał.
- Bank kupuje te faktury po określonej cenie, spłacając kapitał.
- Firma uzyskuje niezbędną płynność.
- Bank jest odpowiedzialny za późniejsze zarządzanie inkasem tych faktur.
Kto zajmuje się faktoringiem?
Aby przeprowadzić operację faktoringową, muszą interweniować następujący podmiot:
- Cesjonariusz: To firma sprzedaje swoje faktury instytucji finansowej, aby pozyskać dla nich określony kapitał.
- Czynnik: To podmiot finansowy uzgadnia z firmą cenę za faktury i dostarcza kapitał, który później odzyska wraz z nabytymi prawami do windykacji.
- Dłużnik: W tym sensie klienci, którzy nabyli towar lub usługę, uzgadniając termin płatności ze sprzedającą firmą i którzy muszą zapłacić instytucji finansowej kapitał, który przekazała firmie sprzedającej, i że musiała zapłacić im za przejęcie towaru lub usługi.
Rodzaje faktoringu
W zależności od operacji możemy powiedzieć, że istnieją 3 rodzaje faktoringu:
- Do dostawców: Konieczność przekazania kapitału firmom, które w ten sam sposób i warte zwolnień muszą przekazać kapitał swoim dostawcom, aby uzyskać surowiec.
- Do klientów: Jest to tradycyjna i najbardziej znana metoda. Ta wyjaśniona w artykule, gdzie firma finansuje swoją działalność ze sprzedaży oczekujących faktur.
- Do operatorów międzynarodowych: Jest to modalność faktoringowa, która jest dedykowana do operacji związanych z importem i eksportem.
W ten sam sposób, w zależności od jakości kredytowej dłużnika, oferowany przez podmiot faktoring może mieć następujące rodzaje:
- Z regresem: W przypadku faktoringu z regresem, jeżeli cedent, który jest warty zwolnienia, przenosi prawo do windykacji od dłużnika, który nie może sprostać temu zadłużeniu, faktor może dochodzić długu bezpośrednio od firmy cedenta, nie mogąc go dochodzić w terminie wymagalności do niewypłacalności, do dłużnika.
- Bez odwołania: W przypadku faktoringu pełnego, faktor może dochodzić długu wyłącznie od dłużnika, a nie od zbywającego operację. W ten sposób zbywca operacji jest zwolniony z odpowiedzialności w przypadku, gdy dłużnik nie wywiąże się z długu.
Jak mogę rozłożyć?
Faktoring dotyczy wielu firm, każdej wielkości i niezależnie od prowadzonej działalności.
Z tego powodu każda firma, która generuje prawa windykacyjne, może zaoferować zainteresowanemu bankowi lub podmiotowi bankowemu swoje rachunki w zamian za uzyskanie umowy faktoringowej.
Następnie, nawet jeśli gwarancja nie jest wymagana, warunki, oparte między innymi na jakości kredytowej dłużników, będą decydować o tym, czy wspomniany faktoring jest realizowany z regresem, czy bez regresu.
Zalety i wady faktoringu finansowego
Tym samym wykonanie operacji faktoringowej niesie za sobą szereg zalet, jak i wad, które należy podkreślić.
Wśród zalet wyróżniają się:
- Pozwala firmie uzyskać natychmiastową płynność.
- Nie wpływa to na Twoją jakość kredytową ani zadłużenie firmy.
- Oszczędź czas i wysiłek, który należy poświęcić na zbieranie tych faktur.
- W pewien sposób gwarantuje windykację długów.
- Pozwala to firmie kontynuować działalność, która może finansować działalność.
Wśród wad firmy wyróżniają się te inne:
- Uzyskuje się niższą rentowność sprzedaży, ponieważ jednostka oferuje niższą cenę za przejęcie ryzyka.
- Wynika to z faktu, że tego typu operacje wiążą się z wysokimi kosztami dla firmy, co czasami jest niezgodne z marżami zysku.
- W przypadku, gdy operacja odbywa się ze środków, istnieje ryzyko, że wpłynie to na Twoją wypłacalność, ponieważ w przypadku braku zapłaty musisz odpowiadać za dłużnika.
Przykład faktoringu finansowego
Aby dobrze zrozumieć tę koncepcję, spójrzmy na przykład operacji faktoringu finansowego.
Wyobraźmy sobie, że mamy firmę, która sprzedaje sery rzemieślnicze, a klientowi sprzedajemy zamówienie o wartości 5000 USD. Ten klient, nawet po zakupie sera, zapłaci fakturę w ciągu 90 dni, po uzgodnieniu z nami tego terminu płatności.
Jednak pomimo tego, że zapłaci nam to w 90 dni, potrzebujemy tych pieniędzy, aby dalej rozwijać naszą działalność. Dlatego zdecydowaliśmy się udać do banku i przestudiować wynajęcie firmy faktoringowej.
Kiedy dojeżdżamy do banku, zatwierdza zgodę, z odsetkami w wysokości 3% od kapitału.
W ten sposób bank wprowadza na nasze konto kapitał pomniejszony o wcześniej ustalone odsetki. Uzyskujemy płynność na kontynuowanie działalności, jednocześnie zamykając operację przynoszącą zysk.