Ryzyka bankowe to te ryzyka nieodłącznie związane z działalnością bankową, które mogą powodować straty w jednostce. Najbardziej charakterystyczne jest ryzyko rynkowe, które jest równoznaczne z prawdopodobieństwem poniesienia strat wynikających z niekorzystnych zmian czynników rynkowych lub giełdowych i wpływa na ryzyko strukturalne jednostki.
Ryzyko rynkowe odzwierciedla wpływ niekorzystnej zmiany zmiennych cen, stopy procentowej, zmienności, indeksów, kursów walut i surowców na otwarte pozycje na różnych aktywach posiadanych przez bank w swoich portfelach. Na przykład obligacje, akcje, instrumenty pochodne itp.
Zajmuje się czynnikami zewnętrznymi nieodłącznie związanymi z działalnością giełdową, które są poza kontrolą jednostki.
Ryzyko rynkowe
Ryzyko to wpływa na aktywność giełdową podmiotów bankowych i może powodować duże straty w ich rachunku zysków i strat. Ale dodatkowo ryzyko rynkowe jest ściśle powiązane z ryzykiem strukturalnym, które jest powiązane z bilansem jednostki i wpływa na niego. W konsekwencji wpływ silnych niekorzystnych zmian tych zmiennych rynkowych może spowodować utratę wartości aktywów dowolnego podmiotu, który nie zarządza odpowiednio ryzykiem strukturalnym, i może na nie wpłynąć (i w niektórych przypadkach utopić). .
Podmioty bankowe podlegają ścisłej regulacji ze strony organizacji krajowych i/lub międzynarodowych, których wymagania i standardy wobec banków zaostrzyły się od czasu kryzysu finansowego z 2008 r. Organizacje te starają się zapewnić prawidłowe funkcjonowanie systemu finansowego poprzez minimalizowanie ryzyka bankowego.
Rodzaje ryzyk rynkowych
Do najważniejszych ryzyk rynkowych należą:
Ryzyko płynności i finansowania
Jest to ryzyko, że rynek hurtowy zostanie zamknięty i podmiot nie będzie w stanie odnowić finansowania niezbędnego do dalszego prawidłowego funkcjonowania. Innymi słowy, jest to brak wypłacalności lub potencjalna niezdolność banku do posiadania środków na zaspokojenie swoich potrzeb płynnościowych.
Banki są finansowane na rynku hurtowym na przykład poprzez operacje repo i operacje jednoczesne, a także depozyty przechwycone od odbiorców detalicznych i instytucjonalnych. Konsekwencją tego może być brak możliwości zwrotu pieniędzy deponentom, gdy o to poproszą, oraz udzielenia kredytów, gdy klienci tego potrzebują. Podmioty bankowe muszą odpowiednio zarządzać tym ryzykiem, aby zminimalizować możliwość naruszenia swoich zobowiązań płatniczych.
Przyczynami niewypłacalności mogą być:
- Egzogenny: Z powodu zdarzeń pozostających poza kontrolą banku, takich jak niewypłacalność kontrahentów majątkowych, kryzysy systemowe itp.
- Endogenny: Pochodzi z nierównowagi w strukturze bilansu lub złego zarządzania płynnością. Dzieje się tak, gdy zapadalność zobowiązań jest znacznie wyższa niż zapadalność aktywów, a tej nierównowagi nie można zrekompensować rezerwą wysokiej jakości aktywów.
Ryzyko stopyprocentowej
Jest to narażenie sytuacji finansowej banku na niekorzystne zmiany stóp procentowych, powodujące zmianę marży finansowej lub wartości kapitału własnego.
Dzieje się tak, gdy jednostka jest finansowana według zmiennej stopy procentowej na rynku kapitałowym, ale posiada inwestycje o stałej stopie. Jeżeli stopa procentowa finansowania wzrośnie, a pozycje nie będą zabezpieczone instrumentami pochodnymi, jednostka poniesie straty. W przeciwnym razie, gdyby jednostka posiadała inwestycje o zmiennym oprocentowaniu i finansowanie o stałym oprocentowaniu, a stopa podniosła się, to generowałaby zyski.
Aby to zbadać, konieczne jest przejście do bilansu i zidentyfikowanie, które masy aktywów i pasywów są powiązane ze stopą procentową, a zatem są wrażliwe na jej ruch. Na przykład w aktywach wrażliwe są między innymi kredyty, pożyczki i portfele o stałym dochodzie. W pasywach żądaj rachunków bieżących, IPF i finansowania na rynkach kapitałowych.
Ryzyko kursowe
Przynosi straty, gdy jednostka utrzymuje w swoim portfelu inwestycje denominowane w walutach obcych. Kurs waluty obcej osłabia się w stosunku do waluty lokalnej, powodując stratę.
Zabezpieczenia mogą być skierowane na te same pozycje giełdowe lub na zakup lub działalność spółki zależnej denominowanej w walucie obcej. W pierwszym przypadku niekorzystna zmiana kursu walutowego nie ma bezpośredniego wpływu na bilans, natomiast w drugim tak.
Ryzyko kredytowe
Wynika z możliwości nieprzestrzegania zobowiązań umownych kontrahentów transakcji finansowej o stałym dochodzie lub instrumentach pochodnych. Ryzyko kredytowe można zmierzyć, porównując rentowność oferowaną przez aktywa naszej działalności z jego benchmarkiem, aktywem wolnym od ryzyka o podobnym terminie zapadalności. Oznacza to, że poprzez spready kredytowe i spready CDS (credit default swap).
Innym ważnym ryzykiem (choć nie jest ono częścią ryzyka rynkowego) i bardzo obecnym jest ryzyko operacyjne, pokrycie ryzyka technologicznego i wykonawczego. Ryzyko technologiczne przekłada się na straty w wyniku awarii systemu. Ryzyko egzekucji powoduje straty w wyniku ludzkich błędów, na przykład w skarbcu, tradingu lub stanowiskach egzekucyjnych, takich jak wprowadzenie dodatkowego zera w operacji rynkowej.
Zarządzanie aktywami i pasywami (ALM)
ALM (zarządzanie aktywami i pasywami) to obszar banku odpowiedzialny za zarządzanie ryzykiem strukturalnym podmiotu. Oznacza to, że zarządza strukturą finansową bilansu.
Ponadto zarządza krótko- i długoterminowym wskaźnikiem zwrotu/ryzyka w celu maksymalizacji wyników jednostki przy jednoczesnym zapewnieniu pożądanego profilu poziomu ryzyka.
Jego trzecią funkcją jest zapewnienie stabilności marży finansowej w krótkim i średnim okresie.
Wreszcie, ALM jest obecny w wielu typach firm, na przykład w bankach po firmy ubezpieczeniowe.