W Panamie skończyła się tajemnica bankowa. Kraj Ameryki Środkowej zobowiązał się do przyłączenia się do wielostronnego narzędzia informacji finansowej OECD. Od września Panama musi dostarczyć wszystkie informacje bankowe i finansowe wymagane przez inne stany.
Systemy podatkowe wymagają, aby wszyscy obywatele odprowadzali swoje podatki na wsparcie wydatków państwa. Są jednak tacy, którzy, aby uniknąć płacenia podatków, ukrywają swoje aktywa i aktywa na terenach o niskich podatkach, zwanych również rajami podatkowymi. W tych krajach podatki nie istnieją lub są bardzo niskie, nie dochodzi do wymiany informacji w sprawach podatkowych i charakteryzują się brakiem przejrzystości.
Brak przejrzystości, duży problem uchylania się od płacenia podatków
Teraz w raju podatkowym istnieją dwa bardzo różne systemy podatkowe. Lokalne firmy i zwykli mieszkańcy będą musieli płacić poziom podatku podobny do tego, który obowiązuje w każdym państwie, ale nierezydenci będą mogli skorzystać z dużych ulg podatkowych. Prawdą jest, że nierezydenci mają zakaz prowadzenia działalności gospodarczej, mogą więc zakładać tylko spółki, które nie prowadzą działalności gospodarczej. Tutaj do gry wchodzą tzw. spółki offshore. Koszty inkorporacji są niskie, procedura ich tworzenia jest prosta, nie wymagają audytów i są bardzo nieprzejrzyste, czyli trudno znaleźć ich posiadaczy.
Właśnie tak zwane Panama Pappers, zaprezentowane w 2016 roku, wywołały poruszenie. Cóż, terytoria o niskich podatkach, takie jak Panama, gdzie mnożyły się firmy offshore, służyły jako schronienie dla osób uchylających się od płacenia podatków lub ludzi, którzy ukrywają swoje pieniądze uzyskane w wyniku działalności przestępczej.
Próby porzucenia czarnych list
Organizacje takie jak OECD i Unia Europejska zabrały się do walki z uchylaniem się od opodatkowania i istnieniem rajów podatkowych. W naszym artykule „Unia Europejska ma już swoją czarną listę rajów podatkowych” ostrzegaliśmy przed środkami i sankcjami, jakie szykuje Europa dla tych krajów, które nie współpracują w zakresie wymiany informacji finansowych.
Zagrożenie dla narodowej reputacji wpisu na czarną listę rajów podatkowych oraz możliwe środki, które mogą spaść na Panamę, spowodowały, że kraj ten przystąpił do wielostronnego mechanizmu wymiany informacji finansowych OECD. .
Dokładniej mówiąc, Publio Ricardo Cortés, jako dyrektor ds. dochodów Panamy, ratyfikował porozumienie Wielostronnej Kompetentnej Władzy OECD w Paryżu, co przyniosło mu gratulacje Masamichi Kono (Podsekretarz Generalny OECD). I to właśnie Panama zaczęła poważnie traktować walkę z uchylaniem się od płacenia podatków i praniem brudnych pieniędzy. Już w czerwcu ubiegłego roku zdołał porzucić osławioną listę rajów podatkowych Światowego Forum Przejrzystości Podatkowej.
Mimo wszystko wciąż jest wiele do zrobienia, ponieważ Panama nadal znajduje się na czarnej liście rajów podatkowych Unii Europejskiej. Dlatego Panama, próbując pozbyć się tego negatywnego rankingu, powinna kontynuować działania na rzecz poprawy przejrzystości informacji.
W walce z uchylaniem się od płacenia podatków. wymiana informacji między różnymi państwami jest bardzo skutecznym środkiem. W ten sposób oszustów można łatwo ścigać, aby nie znaleźli schronienia na nieprzejrzystych i niskopodatkowych terytoriach. Współpraca informacyjna w sprawach podatkowych między różnymi krajami okazała się kluczowa, zwłaszcza jeśli chodzi o ściganie poważnych przestępstw.