Umowa faktoringowa jest operacją cesji kredytu do ściągnięcia przez spółkę na rzecz instytucji finansowej.
Innymi słowy, faktoring to przekazanie faktorowi (stąd nazwa faktoring) o charakterze handlowym przez jego właściciela wyspecjalizowanemu podmiotowi, zazwyczaj podmiotowi finansowemu, w zamian za ustaloną cenę.
Wyobraźmy sobie sytuację, w której firma, która ma faktury od klientów wymagalne w ciągu 4 miesięcy i wymagalne, decyduje się przenieść te prawa, które posiada, na bank, w zamian za wypłatę zaliczki i obciążenie tego ostatniego odsetkami i prowizją z tytułu zaliczki na poczet pieniądze, których jest dłużnikiem.
W tym sensie bank pozyskujący faktor może przejąć ryzyko braku zapłaty przez klienta lub nie, w zależności od tego, co jest uzgodnione w umowie
Różne tryby umowy faktoringowej
W ramach operacji faktoringowej istnieje kilka trybów:
- Umowa faktoringowa bez wiążącej cesji kredytów. To z kolei może prowadzić do:
- Faktoring bez regresu: Nabycie przez bank kredytów przeciwko klientom bez regresu w stosunku do cedenta oznacza, że w przypadku braku spłaty, bank przejmuje ryzyko niewypłacalności.
- Faktoring z regresem: W takim przypadku cesja wierzytelności odbywa się z klauzulą pro-solving, czyli jeśli dłużnik nie zapłaci faktorowi (bankowi), odzyskuje swój kredyt u cedenta. W tym przypadku ta operacja jest taka sama jak rabat bankowy lub potwierdzenie.
- Umowa faktoringowa z cesją kredytów w prowizji windykacyjnej. Zbywca nie ma żadnej operacji finansowej jako takiej, ale ten oczekuje na wynik zarządzania windykacją przez faktoranta. Kiedy dłużnik zapłaci, nastąpi to w momencie inkasa przez cedenta.
Umowa faktoringowa, podobnie jak potwierdzenie, stanowi jedną z podstawowych operacji finansowania w sektorze bankowości komercyjnej. Pozwala bankowi czerpać dochody z prowizji i odsetek, a zbywca praw przewiduje nominalną kwotę dokumentów praw poboru i może być finansowany po niskiej cenie.