Datą waluty transakcji finansowej jest dzień, w którym zostanie ona rozliczona, czyli dzień, w którym transakcja ma miejsce.
Wszystkie operacje mają datę waluty, zarówno te istniejące na rynku klienta detalicznego lub detalicznego, jak i te na rynku kapitałowym lub klienta hurtowego.
Wyjaśnienie daty waluty
Na rynku detalicznym lub detalicznym data waluty to data, w której banki przeprowadzają operacje dochodowe i windykacyjne. Zwykle jest to również data, którą przyjmują jako punkt odniesienia przy obliczaniu odsetek. Płatności i obciążenia zaczynają generować odsetki i przestają je generować odpowiednio od tej daty.
Generalnie, chociaż zależy to od polityki każdego podmiotu, dochód zwykle ma datę po wypływie środków pieniężnych. Informacje te mogą być bardzo cenne dla klienta w zarządzaniu swoimi pieniędzmi, ponieważ mogą zapobiec utracie pieniędzy w przypadku przekroczenia salda debetowego.
Na rynku kapitałowym data waluty związana jest z datą rozliczenia transakcji. Na przykład przy zakupie lub sprzedaży repo. W takim przypadku zazwyczaj operuje się na dwa dni przed datą waluty transakcji. Tak więc, jeśli trader zamknie pozycję w dniu D, zlikwiduje ją dopiero dwa dni później, czyli w dniu D+2, z wyłączeniem weekendów.
W każdym razie daty waluty nie należy mylić z datą księgowania.
Przykład daty waluty
Poniższe dwa przykłady mieszczą się w zakresie operacji na rynku kapitałowym. Załóżmy, że trader z banku A zamyka transakcję z traderem z banku B. Polega to na tym, że A sprzedaje repo firmie B na dwa tygodnie, ponieważ A potrzebuje finansowania.
Handlowcy uzgadniają lub zamykają operację w poniedziałek (D), aby stała się skuteczna lub została rozliczona w środę (dwa dni później, w dniu D+2).
Oznacza to, że datą waluty operacji jest środa i oznacza, że w tym dniu nastąpi wymiana pieniędzy i repo. A przekazuje repo B, a B przekazuje pieniądze A. W poniedziałek nie nastąpi żaden ruch. Ponadto „odsetki” zaczną narastać w tę samą środę i do czasu zapadalności operacji.
Podobnie, jeśli chodzi o sprzedaż obligacji, datą waluty będzie data rozliczenia transakcji finansowej. To znaczy, kiedy obligacja jest wymieniana na pieniądze.