Cesja kredytów polega na przeniesieniu kont oczekujących na odzyskanie. Innymi słowy podmiot, który udzielił finansowania, zrzeka się prawa do windykacji na rzecz osoby trzeciej.
Nowy wierzyciel, w zamian za otrzymane uprawnienia, płaci wynagrodzenie pierwotnemu pożyczkodawcy. To z kolei korzysta z natychmiastowego dopływu środków pieniężnych.
Załóżmy, że prosimy o pożyczkę z banku A. Bank A może scedować swój kredyt na inny podmiot B. Zatem podmiot, któremu płacimy koniec, jest podmiotem B.
Uczestnicy przelewu pożyczki
Uczestnikami cesji pożyczki są:
- Cesjonariusz: Pierwotny wierzyciel pożyczki.
- Mandatariusz: Nowy wierzyciel, który będzie mógł odzyskać finansowanie.
- Wypożyczone: Dłużnik kredytowy.
Główne cechy przypisania kredytów
Główne cechy przypisania kredytów są następujące:
- Zgoda dłużnika nie jest konieczna do wykonania przelewu pożyczki.
- Przydaje się, gdy firma potrzebuje gotówki w krótkim terminie i nie może się doczekać odzyskania przyznanego finansowania.
- Niektóre zobowiązania nie podlegają cesji, np. prawa alimentacyjne. Muszą one być wypłacane tylko przez rodziców ich nieletnim dzieciom.
- Cena zapłacona przez przejmującego zależy od aktualnej wartości finansowania. Jest to obliczane przy użyciu stopy procentowej, która odzwierciedla ryzyko transakcji.
- Jeżeli przeniesiony podmiot jest na przykład przestępcą w innych instytucjach, prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania jest wyższe. Tym samym zostanie zastosowana zniżka przy wyższym oprocentowaniu, a bieżąca wartość kredytu będzie niższa. To samo dzieje się, gdy dług jest bardzo długoterminowy.
- Przelew jest zwykle sformalizowany przed notariuszem. W ten sposób rejestrowana jest odpowiednia umowa cesji pożyczki. Tam wyszczególnione są obowiązki, które przyjmują na siebie uczestnicy.
Rodzaje cesji kredytów
Rodzaje przypisania kredytów są dwa:
- Bez odwołania: Jeżeli dłużnik zostanie uznany za niewypłacalnego, zbywca zostanie zwolniony z wszelkiej odpowiedzialności. Oznacza to, że nowy wierzyciel nie może domagać się od pierwotnego pożyczkodawcy niewykonania zobowiązania przez pożyczkobiorcę.
- Z regresem: Jeżeli dłużnik nie zwróci pożyczki w uzgodnionych warunkach, cedent musi odpowiedzieć cesjonariuszowi. Innymi słowy, istnieje wspólna odpowiedzialność.
Przykład przypisania kredytów
Aby zrozumieć, jak działa cesja pożyczki, spójrzmy na poniższy przykład. Załóżmy, że firma sprzedała maszynę za 20 000 USD, jej płatność jest należna w ciągu 90 dni (zastosowano kredyt dostawcy).
Niemal natychmiast po sfinalizowaniu transakcji, ponieważ firma potrzebuje gotówki, decyduje się na przeniesienie praw windykacyjnych. Tym samym zgadza się z bankiem na uznanie ekwiwalentnej rocznej stawki 7,5%.
Aby obliczyć wynagrodzenie dla przekazującego, najpierw obliczamy kwartalną stopę procentową (i):
i = (1 + 0,075) (3/12) -1 = 0,0182
Wówczas spłata żądana przez pierwotnego wierzyciela będzie wynosić:
20 000 / (1 + 0,0182) = 19 641 646 USD $
Warto wspomnieć, że może obowiązywać również prowizja bankowa. Zakładając, że jest to tylko 1%, dochód netto, który otrzyma przekazujący będzie:
19,641.646 * 0,99 = 19 445,23 USD