List gwarancyjny – co to jest, definicja i pojęcie

List gwarancyjny to dokument ustanawiający promesę zapłaty, w której wystawca przejmuje odpowiedzialność za zobowiązanie finansowe osoby trzeciej.

Ten rodzaj dokumentu stanowi ochronę dla dostawcy. Jest powszechnie używany do pokazania zobowiązania płatniczego klienta. W takim przypadku instytucja, która wystawiła list gwarancyjny, nazywana jest gwarantem.

W tym sensie poręczyciel działa po prostu jako zabezpieczenie. Innymi słowy, zapłata na rzecz dostawcy pozostaje obowiązkiem klienta.

Po co prosić o list gwarancyjny?

Oto kilka powodów, które uzasadniają wniosek o list gwarancyjny:

• Organizacja może zażądać listu gwarancyjnego, gdy jej dostawca wątpi w jej zdolność do zapłaty.
• Dostawca nie chce oferować kredytu klientowi, ponieważ jest to negocjacje z nowym klientem.
• Klient nie cieszy się reputacją wypłacalności jako nowa firma na rynku.
• Przeprowadzana transakcja jest niezwykła, to znaczy, że organizacje nie należą do tej samej branży.

Dowiedz się, kiedy poprosić o list gwarancyjny z przykładem

Załóżmy transakcję biznesową między klientem Alpha a dostawcą Beta. W tym przypadku możemy przyjąć niektóre z przesłanek z poprzedniego punktu:

• Alfa to nowo powstała firma,
• Alfa nie jest stałym klientem organizacji podobnych do Bety,
• Beta nie chce przyznać kredytu Alpha lub
• Beta wątpi w możliwości płatnicze Alfy.

W każdym razie w poprzednich warunkach transakcja nie może zostać przeprowadzona. Zasadniczo Beta nie ma gwarancji, że Alfa będzie w stanie zapłacić za zamówienie. Alfa może jednak zażądać od swojej instytucji finansowej listu gwarancyjnego, który rozwiewa wątpliwości Bety dotyczące operacji. Wreszcie wydanie listu umożliwia organizacjom przeprowadzenie transakcji z większymi gwarancjami dla obu stron.

Różnica między akredytywą a akredytywą gwarancyjną

Główne różnice między akredytywą a akredytywą gwarancyjną są następujące:

	List gwarancyjny	Akredytywa
Kwestia	Może być wystawiony przez renomowaną instytucję niefinansową, której ufa dostawca. Na przykład: firma macierzysta w imieniu spółki zależnej.	Jest emitowany zasadniczo przez instytucję finansową. Na przykład: bank.
Kredyt	Nie jest to zasługa dla klienta w ścisłym tego słowa znaczeniu. Instytucja płaci tylko w przypadku naruszenia umowy przez klienta.	Jest to kredyt dla klienta, a bank zobowiązuje się zapłacić w jego imieniu.
Pokrycie	Może, ale nie musi pokrywać całej płatności transakcji.	Ten instrument przewiduje całkowitą zapłatę umowy kupna i sprzedaży.
Zakres	Może trwać jeden rok i służyć do przeprowadzania w tym czasie różnych transakcji z tym samym dostawcą.	Ogranicza się do transakcji przewidzianej w umowie.