Leasing z opcją kupna to rodzaj umowy, na mocy której składnik aktywów (zwykle nieruchomość) jest wynajmowany na określony czas. Po upływie tego terminu leasingobiorca ma możliwość nabycia tego składnika aktywów po wcześniej ustalonej cenie.
Innymi słowy, ten rodzaj najmu jest umową, której cechą charakterystyczną jest to, że nieruchomość można nabyć w terminie zapadalności. Tym samym obie strony ustalają opłatę za ewentualną przyszłą transakcję.
Należy zauważyć, że tego typu umowa jest bardziej typowa dla rynku nieruchomości. Najemca ma więc okres czasu, w którym dokonywany jest najem, np. pięć lat przed sprzedażą.
Kolejną ważną informacją jest to, że leasingodawca zazwyczaj pobiera początkową kwotę za przyznanie opcji kupna. W wielu przypadkach kwota ta jest dyskontowana (od ceny aktywów), jeśli transakcja zostanie zrealizowana. W przeciwnym razie nie ma zwrotu.
Zalety i wady leasingu z opcją kupna
Wśród zalet leasingu z opcją wykupu wyróżniają się:
- Dla najemcy zaletą jest to, że płacone przez niego czynsze są jak inwestycja w przyszły zakup nieruchomości.
- Jeśli zdecydujesz się na zakup domu, najemca będzie już wiedział, jakie są cechy aktywa, czyli kupuje coś, co zna.
- Najemca odniesie również korzyści, jeśli uzgodni cenę, która okaże się niższa niż cena rynkowa w momencie zakupu.
- Dla wynajmującego ten rodzaj umowy jest alternatywą, jeśli nie może znaleźć kupca na nieruchomość i nie ma pilnej potrzeby sprzedaży nieruchomości. Innymi słowy, otrzymuje się korzyść ekonomiczną bez rezygnacji z przyszłej sprzedaży.
- Właściciel otrzymuje jako zaliczkę na sprzedaż nieruchomości.
Jednak są też wady:
- Dla właściciela punktem przeciwko tego typu umowom jest to, że zakup nie jest bezpieczny. Oznacza to, że jeśli zamierzasz sprzedać nieruchomość, może się to nie zdarzyć, jeśli najemca ostatecznie zdecyduje się nie nabywać nieruchomości.
- Wynajmujący poniesie szkodę, jeśli wzrost cen nieruchomości będzie wyższy niż oczekiwano, ponieważ nie będzie mógł z tej podwyżki skorzystać.
- Wadą najemcy jest to, że w przypadku niezrealizowania zakupu inwestycja w czynsz (w tym wypłacona kwota początkowa) zostałaby w jakiś sposób utracona.
- Najemca może być zobowiązany do płacenia podatków za czynsz i przy realizacji opcji kupna (wszystko zależy od ram prawnych danego kraju).
Różnica między leasingiem a leasingiem z opcją kupna
Jedną z głównych różnic między leasingiem a leasingiem z opcją kupna jest to, że ten pierwszy dotyczy zarówno majątku ruchomego, jak i nieruchomego.
Podobnie w leasingu musimy liczyć się z udziałem osoby trzeciej (oprócz właściciela i potencjalnego nabywcy), którą możemy nazwać finansistą. Jest to zazwyczaj firma leasingowa lub firma leasingu finansowego, która nabywa nieruchomość na życzenie każdego, kto chce ją zająć i wynajmuje ją w zamian za okresową opłatę.
Natomiast w najmie z opcją kupna uczestniczą tylko wynajmujący i dzierżawca.