Powiernikiem jest spadkobierca, który otrzyma majątek spadkowy od powiernika, a nie od spadkodawcy/zarządcy. Syndyk to osoba, która będzie mogła swobodnie rozporządzać majątkiem spadku.
Powiernik jest ostatnim na liście ustanowionej do dziedziczenia przez założyciela, nie mając ciężaru zachowania i przekazywania majątku nikomu, ponieważ jest ostatnim w kolejności ustalonej przez trust.
Charakterystyka powiernika
- Jest spadkobiercą osadnika od chwili jego śmierci, nawet jeśli początkowo nie otrzyma spadku. Przykład:
A ustanawia B jako spadkobiercę, a po jego śmierci zastępuje go C. Wyobraźmy sobie, że C umiera przed B, czy dzieci C dalej dziedziczą majątek A po śmierci B? TAK ponieważ od momentu, gdy A zapisze to w swoim testamencie, C jest spadkobiercą.
- Nie musisz być spadkobiercą powiernika. Przykład:
Dziadek pozostawia w swoim testamencie zapisany, że ustanawia B jako swojego najlepszego przyjaciela spadkobiercą i że po jego śmierci C zastąpi go jego była dziewczyna. (W tym przypadku C nie jest spadkobiercą B, ale trust i tak działa)
- Musisz zwrócić koszty ulepszeń i konserwacji, które powiernik poniósł w ramach swojego obowiązku zachowania aktywów.
Kiedy syndyk otrzyma spadek?
Powiernik może otrzymać majątek spadkowy w różnym czasie, w zależności od sprawy:
- Jeżeli założyciel / spadkodawca nie powiedział nic poza kolejnością dziedziczenia, powiernik otrzymuje spadek z chwilą śmierci powiernika.
- Jeżeli założyciel/spadkodawca postawi warunek, syndyk otrzymuje spadek z chwilą spełnienia warunku. To musi być przyszłe i niepewne wydarzenie.
- Przykład: A ustanawia B spadkobiercą, pod warunkiem, że gdy C ukończy studia prawnicze, zastąpi go.
- Jeżeli spadkodawca/spadkodawca ustali termin, spadkodawca otrzymuje spadek z upływem terminu. Musi to być określony okres.
- Przykład: A ustanawia B spadkobiercą, pod warunkiem, że C zastąpi go w ciągu 6 lat.
Czy syndyk zawsze otrzymuje majątek spadkowy?
Zależy to od rodzaju zaufania, jakim się znajdujemy, dlatego należy je podzielić na:
- Czyste zaufanie: Zobowiązanie powiernika do zachowania aktywów, które zostaną później przeniesione, co pociąga za sobą niedostępność aktywów.
- Zaufanie rezydualne: zobowiązanie powiernika do przeniesienia aktywów, ale ma na nich dostępność i w zależności od rodzaju dostępności istnieją dwa podtypy:
- Powiernik jest instruowany, aby zachować przynajmniej minimalną część spadku, aby przekazać ją następnemu
- Powiernikowi nic nie wskazano, a pozostała część spadku zostanie przekazana (jeśli cokolwiek pozostanie)