Dzienne rozliczenie zysków i strat (Znak na rynku w języku angielskim) to sposób rozliczania zysków i strat w transakcji portfela inwestycyjnego składającego się z aktywów finansowych, wyceniający zapis księgowy wszystkich otwartych pozycji w oparciu o aktualne ceny rynkowe.
Te nowe ceny będą tymi, które zdeterminują nowe gwarancje, jakie inwestor będzie musiał wymienić w swoim portfelu, i złagodzą błędną kontrolę pozycji klientów instytucji finansowych. .
Model ten jest bardzo przydatny dla podmiotów do prezentacji swoich księgowość o Twoich zestawieniach zarobków. Jednocześnie jest to model stosowany przez wiele instytucji, ponieważ pozwala na pomiar ryzyka finansowego w czasie rzeczywistym oraz pozycji przewaga od klientów lub wezwań do uzupełnienia depozytu (wezwanie do uzupełnienia depozytu) i umożliwiać podjęcie działań w celu wypełnienia przez klientów ich zobowiązań w zakresie gwarancji rynkowych.
Ta ocena jest brana pod uwagę zwłaszcza w produktach takich jak: finansowe instrumenty pochodne lub kupna i sprzedaży na kredyt, ale także w księgowości przedsiębiorstwa, w którym aktywa są ewidencjonowane w księgach według ich rzeczywistej ceny lub wartości księgowej.
Przykład codziennego rozliczania zysków i strat
Musimy pamiętać, że instytucja finansowa musi likwidować pozycje swoich aktywów z klientem i rynkiem.
- Rozliczenie pozycji z klientem odbywa się w czasie rzeczywistym, w taki sposób, aby klient mógł zobaczyć zysk lub stratę swojego portfela w czasie rzeczywistym, a także jego rozliczenie w przypadku zamknięcia zaległych pozycji.
- Rozliczenie z rynkiem odbywa się zazwyczaj poprzez pozycję scoringową instytucji finansowej z domy rozliczeniowe jak również z podmiotami depozytowymi i zwykle odbywa się to w D+1. Procedura jest przeprowadzana poprzez ruchy globalnych sald wszystkich klientów, gdzie można zobaczyć łączne gwarancje, które mają zostać udzielone, a następnie jednostka odpowiednio dostosowuje gwarancje dla każdego klienta w oparciu o aktywa, które negocjuje. Z kolei tytuły każdego papieru wartościowego, który podmiot posiada ze swoim powiernikiem, są uzgadniane w celu sprawdzenia, czy dostawa papierów wartościowych jest zgodna z operacjami klientów.
Spójrzmy na bardzo prosty przykład handlu w czasie rzeczywistym i jego rozliczenia zysków i strat:
Pedro kupuje Przyszłość Eurostoxx50 po cenie 3000 punktów i po dwóch godzinach postanawia sprzedać go po cenie 3020 punktów. W tym celu składa gwarancje w wysokości 8000 euro, biorąc pod uwagę 10 000 euro i płaci 2,50 euro za operację:
Rozliczenie operacji wygląda następująco w ruchach rachunku pieniężnego:
Zwrot gwarancji 8000 euro H (kredyt)
Prowizja operacyjna 5 euro D (Dług)
Zysk operacyjny 200 euro H (kredyt)
Saldo ogółem 10 195 euro H (kredyt)
Musimy pamiętać, że mnożnik za kontrakt indeksu wynosi 10 euro. W związku z tym, że Pedro zdobył w operacji 20 punktów, mamy, że korzyść wynosi 200 euro. Mówimy, że mnożnik wynosi 10 euro, ponieważ kontrakty Futures mają standardowe warunki umowne, a w tym przypadku mnożnik Futures Eurostoxx50 wynosi 10 euro, przy czym formuła zysku w tym przykładzie wygląda następująco:
Całkowity zysk = zysk operacyjny * mnożnik = 20 punktów * 10 = 200 euro