Oświadczenie o dochodach lub IRPF (podatek dochodowy od osób fizycznych) to podatek, który obywatele muszą zapłacić Urzędowi Podatkowemu, w odniesieniu do dochodu lub dochodu netto, który uzyskali w ciągu roku.
Przy sporządzaniu rachunku zysków i strat uwzględnia się cały dochód osiągnięty w ciągu roku, dyskontując wydatki podlegające odliczeniu. Ale nie wszyscy obywatele muszą składać deklaracje dochodów, istnieje kilka wyjątków, jak zobaczymy poniżej.
Oświadczenie o dochodach składają wyłącznie osoby fizyczne, co dotyczy osób ludzkich. W przeciwieństwie do osób prawnych, które dotyczy głównie firm, które nie płacą podatku dochodowego, ale płacą tzw. podatek dochodowy od osób prawnych.
Jak sporządzić rachunek zysków i strat?Podatek dochodowy od osób fizycznych jest nakładany na cały ten dochód, stosując procent progresywny do dochodu, czyli jest to podatek progresywny, im wyższy dochód, tym wyższy procent do zapłaty, biorąc pod uwagę sekcje (każdy płaci ten sam procent w każdej sekcji). Po obliczeniu tej kwoty, zwanej kwotą ryczałtową, wszystkie potrącenia są odejmowane. Kwota ta, po zastosowaniu odpowiednich odliczeń, odzwierciedla opłatę płynną, która będzie ostateczną kwotą, jaką płacimy jako podatek dochodowy od osób fizycznych.
Pełna opłata - Odliczenia = Opłata netto
W ciągu roku to normalne, że zarówno firma, dla której pracujemy, jak i nasza instytucja finansowa odliczają część zarobionych pieniędzy, aby przekazać je Skarbowi Państwa. Tym samym pierwsza obniża miesięczny procent przeznaczany na podatek dochodowy od osób fizycznych z naszej listy płac, a druga odejmuje od nas odpowiednią kwotę, gdy otrzymujemy np. zyski kapitałowe z inwestycji na Giełdzie Papierów Wartościowych lub odsetki od lokaty bankowej.
W wielu przypadkach te potrącenia, które zostały dokonane w ciągu roku, są wyższe niż to, co powinniśmy byli zapłacić, aby w rachunku zysków i strat można było je nam zwrócić. To znaczy, że Skarb Państwa zwraca nam pieniądze za zapłacone przez nas nadwyżki podatków. Jest to normalne, ponieważ podatki płacone w ciągu roku nie uwzględniają potrąceń każdej osoby. Z tego powodu oraz w celu uregulowania wszystkich tych pojęć i pozycji ekonomicznych, powstaje rachunek zysków i strat.
Jakie przychody i wydatki obejmuje rachunek zysków i strat?
Dochód wliczony w czynsz może pochodzić zarówno z dochodów z pracy (bez względu na to, czy jest to praca najemna, czy z samozatrudnienia), jak i z innych rodzajów dochodów, takich jak zyski kapitałowe lub dochody kapitałowe. W Hiszpanii główne przychody są podzielone w następujący sposób:
- Wydajność pracy: Głównie pensje, płace lub emerytury.
- Dochód z majątku ruchomego: Głównie odsetki i dywidendy. Ale ubezpieczenie na życie jest również uwzględnione.
- Zwroty z kapitału nieruchomości: Czy dochody pochodzące z nieruchomości są dostępne dla ich właścicieli, dzierżawione lub przekazywane osobom trzecim, niezwiązane z działalnością gospodarczą.
- Dochód z działalności gospodarczej, gospodarczej lub zawodowej professional.
- Zyski i straty kapitałowe: Pochodzi np. ze sprzedaży nieruchomości, udziałów, zdobycia nagród.
Potrącenia mogą dotyczyć zamieszkania w domu do wynajęcia lub zakończenia rehabilitacji miejsca zwykłego pobytu. W przypadku niektórych inwestycji lub darowizn, takich jak inwestowanie w nowo utworzoną firmę lub inwestowanie pieniędzy w plan emerytalny. Za mieszkanie z dziećmi poniżej 25 roku życia o niskich dochodach lub z rodzicami powyżej 65 roku życia.
W Hiszpanii niektóre potrącenia są uwzględniane w projekcie dochodów. Ale jest wiele innych, które tego nie robią, dlatego bardzo ważne jest, aby dobrze przejrzeć projekt, aby uwzględnić wszystkie możliwe odliczenia i zapewnić jak największe oszczędności w rachunku zysków i strat.
Zobacz, czego nie obejmuje projekt czynszuKto jest zobowiązany do złożenia deklaracji w Hiszpanii?
Każda osoba fizyczna, hiszpańska lub nie, która zamieszkiwała dłużej niż 183 dni w roku kalendarzowym, dla której Hiszpania jest głównym ośrodkiem lub bazą swojej działalności lub interesów gospodarczych, jest zobowiązana do złożenia deklaracji dochodów w Hiszpanii. bezpośrednie lub pośrednie.
Istnieje jednak kilka wyjątków, które mogą zwolnić nas z obowiązku składania zeznania podatkowego. Zależy to głównie od wysokości dochodu, odliczeń i skąd pochodzi.
Ważne jest, aby wiedzieć, że chociaż dana osoba nie ma obowiązku deklarowania, może znać swój projekt, co jest wysoce zalecane, ponieważ jeśli wyjdzie, aby zapłacić, nie przedstawi rachunku zysków i strat, ale jeśli wyjdzie, aby go zwrócić, warto go przedstawić, bo otrzymasz za to zapłatę.
Rezydenci podatkowi w Hiszpanii nie mają obowiązku składania deklaracji o dochodach:
- Jeżeli otrzymywany dochód wynosi mniej niż 22 000 euro rocznie, o ile pochodzi od jednego płatnika lub jeśli dochód uzyskany przez drugiego lub trzeciego płatnika nie przekracza łącznie 1500 euro.
- Jeżeli uzyskany dochód wynosi mniej niż 14 000 euro w ciągu roku, nawet jeśli dochód z pracy zarobkowej otrzymuje dwóch lub więcej płatników. Z wyjątkiem sytuacji, gdy nie spełnia dwóch poniższych zasad.
- Jeśli nie uzyskałeś dochodu z ruchomego kapitału i zysków kapitałowych podlegających potrąceniu lub wpłacie na rachunek, na łączną kwotę większą niż 1600 euro rocznie.
- Jeśli nie otrzymałeś kalkulacyjnych dochodów z nieruchomości, dochodów z bonów skarbowych i dotacji na zakup oficjalnie chronionych domów lub z wyceną oraz innych zysków kapitałowych pochodzących z pomocy publicznej, na łączną kwotę większą niż 1000 euro rocznie.
- Jeśli uzyskałeś wyłącznie pełny dochód z pracy, kapitału (meble i nieruchomości - na leasing nieruchomości…), działalności gospodarczej (biznesmeni, profesjonaliści…) i zysków kapitałowych, z zastrzeżeniem lub nieodliczeniu, gdy ich suma nie może przekroczyć 1000 € lub tych, którzy ponieśli straty kapitałowe poniżej 500 €.
- Jeśli jesteś osobą samozatrudnioną z rocznym dochodem poniżej 1000 euro.
Jednak w wielu przypadkach osoby, które nie są zobowiązane do składania zeznania podatkowego, zostaną zwrócone, a zatem jest to dla nich odszkodowanie. Dlatego warto przyjrzeć się projektowi, aby sprawdzić, czy warto, czy nie sporządzać rachunku zysków i strat.
Co się stanie, jeśli nie złożę zeznania podatkowego?
Jeśli ktoś nie złoży zeznania podatkowego, będąc do tego zobowiązanym, popełni przestępstwo skarbowe, które zostanie zakwalifikowane jako drobne, poważne lub bardzo poważne. Najmniejszy występuje wtedy, gdy to sam człowiek zgłasza, że go nie przedstawił, a gdy to zrobi, wraca. W takim przypadku kara wynosi 100 euro. Jeśli zapłacisz lub będziesz miał dopłatę odsetek w zależności od opóźnienia w złożeniu zwrotu.
Jeśli to Skarb Państwa twierdzi, że pominął deklarację i wróci do zwrotu, kara wynosi 200 euro. Jeśli jednak, przeciwnie, zapłaci, pociągnie za sobą grzywnę w wysokości od 50% do 150% wartości długu, która będzie zależeć od szkód ekonomicznych dla skarbu państwa, od wagi ukrycia (jest to obciążające, na przykład, jeśli są operacje na giełdzie, za które trzeba zapłacić) i czy zostały popełnione inne przestępstwa podatkowe.
Najczęstsze błędy w projekcie czynszowym
Urząd Skarbowy może popełnić błędy podczas przygotowywania modeli do rachunku zysków i strat. Również nie wszystkie dochody, a tym bardziej wydatki podlegające odliczeniu, są uwzględnione w projekcie. Zobacz, czego nie obejmuje projekt czynszu.
Oto dwie najczęstsze awarie:
1. Błędy związane z opodatkowaniem mieszkań: Jednym z najczęstszych błędów jest błędne wyliczenie odliczenia za mieszkanie nabyte przed 2006 r., chociaż dość często nie stosuje się odpowiednich głównych odliczeń od podatku mieszkaniowego, jeśli bank udzielający kredytu hipotecznego nie ma dowodu, że ten kredyt jest dokładnie na zwykłe miejsce zamieszkania lub pierwszy dom.
Kredyt hipoteczny może również ingerować w prawidłowe przygotowanie projektu w przypadku zmiany banku lub negocjacji nowego. W przypadku, gdy dom został kupiony przez parę i oboje małżonkowie mają do czynienia z kredytem hipotecznym w równych częściach, ale tylko jeden z nich pojawia się w katastrze, najnormalniejszą rzeczą jest to, że Urząd Podatkowy niepoprawnie nalicza odliczenia.
Ponadto, jeśli para nabywa pierwszy zwykły dom, wydatki związane z zakupem - ubezpieczenie powiązane, notariusz, rejestracja, podatki itp. - również podlegają odliczeniu i tutaj Skarb Państwa może popełnić błąd, jeśli te wydatki ekonomiczne nie są rejestrowane.
2. Orzeczenia dotyczące małżeństw i separacji: Sytuacje tego typu powodują istotne potrącenia, takie jak ta uzyskana z tytułu emerytury wyrównawczej dla byłego małżonka i renty z tytułu alimentów na wspólne dzieci lub wypłaty zwykłego miejsca zamieszkania byłego małżonka. Dlatego należy zachować szczególną ostrożność w przypadku tej sekcji.
Jeśli otrzymałeś swój projekt deklaracji podatkowej i zorientowałeś się, że jest źle przygotowany, będziesz musiał go zmodyfikować, aby zapisywać deklaracje podatkowe, które naprawdę Ci odpowiadają. Możesz to zrobić online, na stronie Urzędu Skarbowego lub udając się osobiście do urzędu skarbowego, na który będziesz musiał umówić się na spotkanie. Podobnie pracownicy Agencji mogą poprosić Cię o uzasadnienie zmian wprowadzonych do projektu, w przypadku których będziesz musiał przedłożyć niezbędną dokumentację. Zobacz, jak sporządzić rachunek zysków i strat.