Czarny pieniądz jest uważany za pieniądz, który pochodzi z transakcji pieniężnej, która nie została zadeklarowana przed odpowiednimi władzami fiskalnymi lub monetarnymi.
Zamiana czarnych pieniędzy na legalnie uzyskane pieniądze nazywana jest „praniem pieniędzy” i jest to procedura stosowana ze szczególną częstotliwością przez osoby związane z działalnością przestępczą, taką jak handel narkotykami czy prostytucja, a które czasami były współwinne pośredników finansowych.
Zajęcia z czarnymi pieniędzmi
Czarne pieniądze rodzą się na dwa sposoby:
- Nielegalne pochodzenie: Powstaje w wyniku działalności przestępczej. Większość czarnych pieniędzy w gospodarce pochodzi między innymi z takich działań, jak handel narkotykami i bronią, terroryzm, prostytucja i sprzedaż skradzionych towarów. Czasami nazywa się to również brudnymi pieniędzmi.
- Działania nieformalne: Pochodzą z uchylania się od płacenia podatków lub oszustw podatkowych. Czarny pieniądz może być również produkowany przez profesjonalistów, którzy wolą nie deklarować legalnej działalności gospodarczej, ponieważ podatki od tej transakcji znacznie uszczupliłyby zyski lub po prostu dlatego, że chcą osiągnąć większy zysk. Jako przykład możemy przytoczyć wypłatę przez firmę pracownikowi jego wynagrodzenia (w całości lub w części) bez odpowiedniego wkładu. Byłaby to zatem „czarna” płatność i stałaby się częścią podziemnej gospodarki kraju.
Chociaż istnienie czarnego pieniądza jest rzeczywistością na całym świecie, jego obfitość może wskazywać na zacofanie kraju w zakresie kontroli fiskalnej.
W pierwszych latach XXI wieku wiele państw przyłączyło się do międzynarodowych inicjatyw przeciwko czarnym pieniądzom, takich jak propozycje zgłoszone w ostatnim czasie w G-20 dotyczące rajów podatkowych.
W niektórych krajach podejmowane są również środki, takie jak ustalanie limitów płatności gotówkowych lub wjazdu i wyjazdu pieniędzy z terytorium kraju.
