Zobowiązania krótkoterminowe to ta część zobowiązania, która zawiera krótkoterminowe zobowiązania firmy, to znaczy długi i zobowiązania, które trwają krócej niż jeden rok. W związku z tym jest również znany jako wykonalny krótkoterminowo. Nazywane jest również zobowiązaniami bieżącymi.
Zobowiązania krótkoterminowe znajdują się w bilansie firmy, a następnie w pasywach, gdzie rozróżniamy zobowiązania bieżące i zobowiązania stałe, aby uporządkować rachunki, które mają wpływ na działalność gospodarczą firmy.
W zestawie zobowiązań znajdujemy długi i zobowiązania płatnicze, które firma zaciągnęła, aby się sfinansować. Tym, co odróżnia zobowiązania bieżące od zobowiązań stałych, nie jest ich charakter, ale termin, w jakim musimy spłacić dług. W związku z tym firma musi określić, że stanie w obliczu tych zobowiązań z terminem zapadalności nie dłuższym niż jeden rok i które zostały wygenerowane w normalnym cyklu operacyjnym, który trwa dwanaście miesięcy.
W zobowiązaniach bieżących posiadamy grupy rachunków takie jak:
- Zobowiązania związane z aktywami trwałymi przeznaczonymi do sprzedaży.
- Postanowienia krótkoterminowe.
- Długi krótkoterminowe
- Zadłużenia krótkoterminowe wobec spółek grupy i współpracowników.
- dłużnicy komercyjni i inne zobowiązania.
Bardzo ważne jest utrzymanie dobrego zarządzania zobowiązaniami i ich odpowiednia klasyfikacja. Ilekroć będzie prośba o finansowanie, potencjalni kredytodawcy będą chcieli zbadać salda, ponieważ jeśli firma ma wysokie zobowiązania krótkoterminowe (wysokie zobowiązania bieżące) i nie ma wystarczających przepływów pieniężnych lub wystarczających aktywów obrotowych Aby pokryć te zobowiązania, na pewno nie wierzyciel lub dostawca będzie chciał Cię sfinansować, ponieważ ryzyko niespłacenia nowych zobowiązań jest wysokie.
