Daily Book - Co to jest, definicja i koncepcja

Dziennik jest dokumentem, w którym na co dzień znajdują odzwierciedlenie wszystkie operacje związane z działalnością firmy.

Dziennik tworzy zbiór wszystkich zapisów księgowych firmy. Jest więc uważany za główny zapis księgowy. Dzieje się tak, ponieważ w nim gromadzony jest pierwszy zapis transakcji.

Jest to jedna z ksiąg rachunkowych, które posiada firma, ale zgodnie z Kodeksem Handlowym jest to obowiązkowe. Dlatego konieczne jest przedstawienie go w Rejestrze Handlowym. Na marginesie, choć wygodnie jest prowadzić rejestry na co dzień, Kodeks handlowy pozwala na rejestrację wspólnych operacji maksymalnie w ciągu kwartału; jednak tak długo, jak jego szczegóły pojawiają się w innych książkach.

Informacje zawarte w czasopiśmie

Zapisy księgowe tworzące dziennik muszą zawierać co najmniej następujące informacje:

• Numer siedzenia.
• Data.
• Konto dłużne.
• Konto kredytowe.
• Ilość.
• Koncepcja działania.

Istotne jest, aby wpisy te zawierały tę samą kwotę w debetach i kredytach. Kiedy tak się dzieje, mówi się, że siedzenie jest „kwadratowe”.

Funkcje czasopisma

Wśród funkcji, które umożliwia ta książka, należy wyróżnić następujące:

• Prowadź uporządkowaną rachunkowość chronologicznie i ze współzależną numeracją.
• Utwórz księgę.
• Sprawdź saldo równowagi.

To między innymi niektóre funkcje księgi rachunkowej.