Zaległość banków jest wskaźnikiem poziomu ryzyka, że dłużnicy banków prywatnych (najczęściej chodzi o osoby wnioskujące o kredyt) nie wywiążą się ze swoich zobowiązań płatniczych.
Zaległość banku mierzona jest jako stosunek osób niespłacających zobowiązań do całkowitej liczby przeprowadzonych transakcji. W swej istocie chodzi o relację pomiędzy ryzykiem wątpliwym, czyli przypadkami, w których istnieją istotne wątpliwości, że obowiązek nie zostanie spełniony, a ryzykiem łącznym (wszystkie przeprowadzone operacje, które niosą za sobą określone ryzyko).
Co to jest przestępczość?
Zaległość pożyczki definiowana jest jako sytuacja, w której dłużnik spóźnia się z trzymiesięcznym opóźnieniem w spłacie odsetek i/lub kapitału swojego zadłużenia. Jest to sytuacja wysokiego ryzyka, ale nie została jeszcze zaliczona do kategorii złych kredytów (nieodzyskiwalne).
Gdy pożyczka zostanie uznana za nieściągalną, jest ona eliminowana z rachunkowości zaległości.
Jak mierzy się zaległość banku?
Zaległość banku można obliczyć na różne sposoby. Stawki lub wskaźniki są na ogół szacowane. Wśród najczęściej wykorzystywanych mamy: wskaźnik zaległości kredytowej, wskaźnik zaległości salda i całkowity wskaźnik zaległości.
- Wskaźnik zaległości kredytu: Mierzy się jako iloraz kredytów zagrożonych i kredytów udzielonych klientom ogółem
- Wskaźnik opóźnień bilansowych: Jest to iloraz niespłaconych kredytów klientów, depozytów w instytucjach kredytowych i dłużnych papierów wartościowych w odniesieniu do wszystkich tych operacji.
- Całkowity wskaźnik zaległości: Ryzyka warunkowe i zobowiązania są dodawane do zaległości bilansu.
Skutki bankructwa
Skutki upadłości banków są szkodliwe zarówno dla wyników banków, jak i dla całej gospodarki.
Jeśli chodzi o banki, przestępczość zmniejsza ich dochody z naliczania odsetek. Ponadto muszą dysponować większą ilością środków, aby zachować rezerwy na wypadek niewywiązania się z zobowiązań. Należy zauważyć, że pojawia się tu pojęcie Coverage Ratio, czyli poziom rezerw, jakie Bank posiada na kredyty zagrożone ogółem. Im wyższa wartość domyślna, tym wyższy powinien być współczynnik pokrycia.
Jeśli chodzi o skutki dla gospodarki, wyższe przestępczości związane są z wyższym bezrobociem oraz spadkiem aktywności gospodarczej i konsumpcji. Zaufanie do systemu bankowego spada, a koszt kredytu ma tendencję do wzrostu.
Ryzyko kredytowe