Przepływ pieniężny lub przepływ pieniężny w języku angielskim definiuje się jako zmienność wpływów i wypływów pieniędzy w danym okresie, a zawarte w nim informacje mierzą kondycję finansową firmy.
Przepływy pieniężne umożliwiają prognozowanie, umożliwiają dobre zarządzanie finansami, podejmowanie decyzji i kontrolę dochodów w celu poprawy rentowności firmy.
Z tym terminem możemy powiązać sprawozdanie z przepływów pieniężnych, które pokazuje środki pieniężne wykorzystane w działalności operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej, w celu uzgodnienia sald początkowych i końcowych tego okresu.
Znajomość przepływów pieniężnych pozwala oferować bardzo cenne informacje o firmie, dlatego kontroluje je jedno z najważniejszych rocznych rachunków, zestawienie przepływów pieniężnych.
Podstawowe zasady zarządzania gotówką
Najważniejsze zasady przy zarządzaniu gotówką to:
- Zwiększ wpływy pieniężne poprzez wzrost wielkości sprzedaży lub jej ceny.
- Postaraj się szybko załatwić wpisy, sprzedając gotówkę, poproś o zaliczki lub skróć warunki kredytu.
- Zmniejsz wypływy środków pieniężnych poprzez rabaty dla dostawców lub klientów lub zmniejszenie nieefektywności w produkcji firmy.
- Opóźnij wypływ pieniędzy, na przykład próbując rozszerzyć warunki na dostawców.
Rodzaje przepływów pieniężnych
Istnieją następujące rodzaje przepływów pieniężnych:
- Operacyjny: Główne źródło dochodu firmy lub innej działalności inwestycyjnej i finansowej.
- Inwestycja: Działania związane z nabywaniem aktywów długoterminowych, takich jak zakłady, wyposażenie, inwestycje w aktywa obrotowe i trwałe.
- Finansowanie: Działania wpływające na wielkość i strukturę kapitału oraz pożyczki firmowe.