Forfait to forma płatności polegająca na wygenerowaniu przez agenta eksportującego dokumentu zobowiązania do zapłaty i przypisaniu go do instytucji finansowej. Zapewnia, że otrzyma kwotę transakcji i przeniesie ryzyko na rzeczoną osobę trzecią.
Płatność forfait, znana również jako forfaiting, jest sposobem zagwarantowania eksportu w zakresie odbioru jego sprzedaży, zwłaszcza jeśli odbywa się ona za pomocą przesyłek międzynarodowych.
Chociaż firmy eksportujące zyskują pod względem bezpieczeństwa dzięki tego typu praktykom windykacyjnym, muszą zakładać niższe kwoty niż w przypadku metody płatności bezpośredniej.
Dzieje się tak dlatego, że wiążą się z tym koszty operacyjne i są one traktowane jako prowizje serwisowe dla podmiotu, który przejmuje ryzyko. . Większość z tych ryzyk idzie w parze z możliwością przyszłych niewypłacalności importera lub poniesionymi kosztami administracyjnymi lub problemami z międzynarodowymi kursami walut.
Pochodzenie metody płatności za skipass
W minionym XX wieku, dzięki proliferacji kanałów handlowych na poziomie globalnym, kraje eksportujące i importujące wymagały nowych narzędzi kredytowych lub finansowych, dostosowanych do charakteru ich działalności gospodarczej.
Oprócz forfaitingu narodziły się inne zjawiska gospodarcze, takie jak faktoring, aby odpowiedzieć na nowe potrzeby handlu zagranicznego.
W tym sensie zaistniała potrzeba dłuższych okresów płatności kredytowych niż zwykle w handlu, mieszczących się od 90 do 180 dni i chronionych przez podmioty finansowe w celu zapewnienia bezpieczeństwa operacji lub transakcji handlowych.
Charakterystyka płatności za skipass
Komercyjna metodologia płatności za pomocą forfaitingu obejmuje szereg cech, które należy wziąć pod uwagę w celu jej zdefiniowania:
- W swoim podstawowym schemacie przekształca transakcję płatniczą długoterminową w krótkoterminową, przejmując prawa poboru jako własne i zwalniając eksportera. Otrzymuje płatność w gotówce po odjęciu kosztów operacji.
- Powszechnie stosuje się dokumenty zobowiązania do zapłaty, takie jak weksle lub weksle własne.
- Jest zwykle używany do operacji handlowych eksportu i importu towarów między różnymi kontynentami (ze względu na trudną logistykę i transport tego samego) lub między krajami o różnych regulacjach politycznych i gospodarczych (odbiór sprzedaży jest gwarantowany poprzez nałożenie ryzyka na podmiot finansowy).
- Biorąc pod uwagę charakter danego towaru lub pochodzenie wywozu, instytucje kredytowe ustalą różne warunki, biorąc pod uwagę zakładany poziom ryzyka braku płatności.
Przykład płatności forfait
Załóżmy, że chcemy eksportować pomidory do Chin. Aby zapewnić płatność, wygenerujemy dokument. Za pomocą tego dokumentu instytucja finansowa (o ile nas zaakceptuje) wypłaci nam równowartość kwoty, którą zafakturowaliśmy. Jednocześnie instytucja finansowa staje się wierzycielem chińskiej firmy. Dlatego chińska firma będzie musiała teraz zapłacić bankowi, a nie nam (już otrzymaliśmy płatność). W ten sposób eliminujemy ryzyko niewypłacalności. Oczywiście instytucja finansowa zaoferuje nam niższą kwotę, aby uzyskać zysk z przejęcia tego ryzyka.
Na przykład, jeśli łączna sprzedaż wyniesie 2000 dolarów, instytucja finansowa da nam 1900. My zabezpieczamy płatność, a oni zarabiają różnicę (100 USD) za podjęcie tego ryzyka.
Jest to forma płatności bardzo podobna do faktoringu, z tą różnicą, że do płatności forfait stosuje się stałe oprocentowanie i ustaloną z góry prowizję bez względu na termin płatności.