Analiza finansowa - co to jest, definicja i pojęcie

Analiza finansowa to badanie i interpretacja informacji księgowych firmy lub organizacji w celu zdiagnozowania jej obecnej sytuacji i prognozowania jej przyszłego rozwoju.

Analiza finansowa składa się z szeregu technik i procedur (takich jak badania wskaźników finansowych, wskaźników i innych), które pozwalają analizować informacje księgowe firmy w celu uzyskania obiektywnej wizji jej obecnej sytuacji i przewidywanych zmian w przyszłości przyszłość.

Cel analizy finansowej

Celem analizy finansowej jest uzyskanie diagnozy, która pozwoli podmiotom gospodarczym zainteresowanym lub powiązanym z organizacją podejmować najlepsze decyzje.

Wykorzystanie analizy finansowej będzie zależeć od pozycji lub perspektywy danego podmiotu gospodarczego. Biorąc powyższe pod uwagę możemy podzielić agentów na dwie grupy:

• Wewnętrzny: Administratorzy firmy wykorzystują analizę finansową w celu poprawy zarządzania firmą, korygowania nierównowagi, zapobiegania ryzyku lub wykorzystywania szans. Dobra analiza finansowa jest kluczem do planowania, korygowania i zarządzania.
• Zewnętrzny: Agenci zewnętrzni wykorzystują analizę finansową, aby poznać aktualną sytuację firmy i jej możliwy przyszły trend. Dlatego na przykład dla inwestora ważna jest znajomość statusu firmy, aby zobaczyć, czy warto w nią inwestować. Inni agenci zewnętrzni to: klienci, dostawcy, potencjalni inwestorzy, regulatorzy, organy podatkowe itp.

Jak przeprowadzana jest analiza finansowa

Analiza finansowa odbywa się poprzez obserwację danych księgowych firmy (głównie sprawozdań finansowych za dany okres), wskaźników, wskaźników i innych wskaźników wraz z dodatkowymi informacjami związanymi głównie z kontekstem ekonomicznym i konkurencyjnym, w którym firma działa.

Istnieją trzy podstawowe pojęcia, na temat których należy zgłosić raport:

• Opłacalność: Obserwowane są rachunki dotyczące przychodów, kosztów i wyników. Chodzi o określenie nie tylko wartości firmy, ale także jej składu, jakości, ewolucji i projekcji.
• Płynność: To znaczy zdolność do zaspokojenia Twoich potrzeb surowcowych i zaspokojenia krótkoterminowych długów. Obserwowane są tu takie zmienne jak: zadłużenie, aktywa obrotowe, termin zapadalności, obroty itp.
• Wypłacalność: Odnosi się do Twojej zdolności do spłacania długoterminowych długów, a także do inwestowania w rozwój w przyszłości. W tym przypadku obserwujemy zmienne takie jak: dług długoterminowy, kapitał własny, źródła finansowania itp.

Metody analizy finansowej

Istnieją dwie metody w zależności od struktury analizy:

• Pionowy: Analizowane są sprawozdania finansowe za jeden okres.
• Poziomy: Badane są sprawozdania finansowe z więcej niż jednego okresu i/lub więcej niż jednej firmy.