Faktoring z regresem - co to jest, definicja i koncepcja

Faktoring bez regresu jest jednym z rodzajów faktoringu. W tym przypadku firma przekazująca ponosi ryzyko, że będzie musiała zmierzyć się z ewentualnym brakiem zapłaty faktur przez dłużnika. Innymi słowy, w faktoringu z regresem faktor może dochodzić długu od dłużnika, a w przypadku braku zapłaty od zbywającego operację.

Faktoring bez regresu jest zatem tylko jednym z dwóch głównych istniejących rodzajów faktoringu. W tym trybie faktoringu faktor, czyli podmiot akceptujący operację, może dochodzić od zbywcy, czyli spółki, która sprzedała temu podmiotowi swoje prawa windykacyjne, o zapłatę długów, z którymi dłużnik nie może się zmierzyć. Innymi słowy, zbywca, w przypadku, gdy dłużnik nie zapłaci faktur, które sprzedał bankowi, musi ostatecznie wziąć odpowiedzialność za te długi.

Dlatego mówimy o operacji tańszej niż faktoring bez regresu. Faktem jest, że w tego typu działalności bank ma więcej kanałów windykacyjnych niż w faktoringu pełnym. Otóż ​​w tym zarówno cedent, jak i dłużnik muszą być odpowiedzialni za operację.

Cechy faktoringu z regresem

Wśród cech tego instrumentu należy podkreślić:

• Jest to narzędzie finansowania.
• Oznacza to, że pozwala firmie uzyskać płynność.
• Musi istnieć odpowiednik, którym zwykle jest instytucja finansowa.
• Spółka dostarcza do banku oczekujące faktury, pozyskując w zamian kapitał.
• Bank kupuje te faktury po określonej cenie, spłacając kapitał.
• Firma uzyskuje niezbędną płynność.
• Bank jest odpowiedzialny za późniejsze zarządzanie inkasem tych faktur.
• Wśród wyjątków przedstawionych w tej typologii stwierdza się, że w przypadku gdy dłużnik nie płaci, to zbywca musi zapłacić kapitał.

Jakie elementy są zaangażowane w operację faktoringową?

Skoro mówimy o pojęciach takich jak dłużnik, cedent czy faktor, konieczne jest wiedzieć, do czego odnosimy się, gdy odnosimy się do tych profili.

Tak więc w operacji faktoringowej, czy to z regresem, czy bez regresu, występują następujące elementy:

• Cesjonariusz: Cedent to firma, która sprzedaje swoje faktury bankowi. W zamian za nie dostają pewien kapitał.
• Czynnik: Współczynnik odnosi się do instytucji finansowej. Uzgadnia to z firmą cenę za faktury i dostarcza kapitał, który później odzyska wraz z nabytymi prawami do windykacji.
• Dłużnik: Są to klienci, którzy nabyli aktywa, uzgadniając termin płatności ze sprzedającą firmą i którzy muszą zapłacić instytucji finansowej kapitał, który przekazała firmie sprzedającej.

Różnica między faktoringiem z regresem a faktoringiem bez regresu

Główna różnica pomiędzy faktoringiem z regresem a faktoringiem pełnym znajduje się w warunkach, które są uzgadniane w momencie podpisywania umowy.

W faktoringu z regresem, jak powiedzieliśmy na wstępie, faktor, czyli podmiot, który przyjmuje operację, może dochodzić od cedenta, czyli spółki, która sprzedała temu podmiotowi swoje prawa windykacyjne, o zapłatę wierzytelności, które dłużnika nie stać. Innymi słowy, zbywca w ostatniej instancji musi zwrócić wpłacony kapitał.

Natomiast w przypadku faktoringu pełnego, faktor, czyli firma oferująca i akceptująca faktoring, może dochodzić należności, w przypadku zwłoki, wyłącznie od dłużnika, a nie od zbywcy.

Jak widać, są to dwie równe operacje, ale w ich warunkach są wyjątki, które należy wziąć pod uwagę.

Przykład faktoringu z regresem

Wyobraźmy sobie, że mamy firmę, która sprzedaje pomarańcze, ale nie mamy adnotacji ani gwarancji, że nasza firma ma klientów o wysokiej wiarygodności kredytowej.

W tym sensie robią nam zlecenie na 1000 zł, które zapłacą nam w 60 dni, ale już potrzebujemy kapitału i decydujemy się na podpisanie operacji faktoringowej z bankiem.

Podmiot ten, badając wypłacalność naszych klientów, oferuje nam kapitał z odsetkami w wysokości 2%, z tym że faktoring zamiast bez regresu będzie miał regres. Ten ostatni ze względu na to, co zostało powiedziane o wypłacalności naszych klientów.

Podpisując transakcję, zbywca, którym jesteśmy my, uzyskuje uzgodniony wcześniej kapitał. Podmiot, który podpisał operację, faktor, uzyskuje prawa windykacyjne po niższej cenie, jednocześnie pozostając wobec podmiotu zobowiązaniem.

Jednak w przypadku, gdy dłużnik nie zapłaci 1000 zł do banku, ten ostatni zażąda tego od nas za podniesiony warunek. I jest to, że będąc faktoringiem z regresem, ostatecznie to my będziemy musieli wpłacić kapitał zaliczkowy.