Odsetki za zwłokę to te, które stosują procent lub podwyższenie, w stosunku do stopy referencyjnej, kwot debetu i proporcjonalnie do czasu, jaki upłynął do spłaty zadłużenia.
Odsetki te są zwykle stosowane w przypadku opóźnień w płatnościach na rzecz administracji publicznej, a także w przypadku innych długów zaciągniętych wobec osób fizycznych lub przedsiębiorstw.
Jego różnica w stosunku do zwykłej stopy procentowej polega na tym, że stopa niewykonania zobowiązania jest obliczana tylko na podstawie czasu, jaki upłynął od niewykonania zobowiązania, a procent jest zwykle wyższy. Ponadto w większości krajów jest to regulowane przez normę.
Problem odsetek za zwłokę
Pożyczkodawca z jednej strony ma prawo do pobrania określonej kwoty, która z kolei jest obliczana metodą uzgodnioną przez obie strony. Powodem bycia jest rekompensata za naruszenie umowy z powodu braku płatności.
To samo dzieje się z administracją publiczną, tylko w tym przypadku istnieje jednostronne nałożenie, które obywatel musi zaakceptować.
Teraz problem pojawia się, ponieważ istnieje inna część, którą można uznać za słabą. Estes to pożyczkobiorca w przypadku kredytu bankowego lub obywatel w przypadku administracji publicznej. Z tego powodu te odsetki za opóźnienia w płatnościach są regulowane w większości krajów świata. Maksymalna wartość procentowa lub bezpośrednio stosowana stawka jest określona przez prawo.
Odsetki za zwłokę na świecie
W tym miejscu niemożliwe byłoby pokazanie światowego ustawodawstwa w tym zakresie. Ale zobaczymy pewne osobliwości dotyczące jego regulacji w kilku krajach:
- W Hiszpanii ustawa o ogólnym budżecie państwa określa ustawowe odsetki referencyjne (3% w 2020 r.). Od tego naliczane są odsetki za zwłokę dla administracji (o 25% więcej). Z kolei dla kredytu hipotecznego nie będzie mogła trzykrotnie przekroczyć tego ustawowego odsetek, a dla kredytu osobistego będzie to odsetki od oprocentowania plus dwa punkty.
- W Meksyku odsetki za zwłokę od pożyczek są obliczane na podstawie tego, co należało wówczas zapłacić, a nie całkowitego zadłużenia. Coś, co dzieje się w większości krajów. Regulacja, która ją reguluje, wymaga spełnienia określonych warunków, takich jak wymagalność długu lub uprzednie uzgodnienie tego przez strony. Ustaw także maksymalne limity.
- W Kolumbii obowiązuje stawka lichwy, która jest prawnym maksymalnym limitem. Powyżej nie można naliczać odsetek za zwłokę. Na 2020 r. wynosi 27,18% dla kredytów zwykłych i konsumpcyjnych, 41,24% dla mikrokredytów i 51,27% dla małych pożyczek.
- Oprocentowanie za zwłokę w Ekwadorze jest ustalane przez zarząd banku centralnego. Do ich obliczenia ustalana jest seria wartości procentowych do maksymalnego limitu. W ten sposób banki mogą wybrać jedno lub drugie w zależności od wypłacalności i dobrej pracy danego klienta.
Przykład odsetek za zwłokę
Na koniec spójrzmy na kilka przykładów odsetek za zwłokę. Jeden z długu w administracji, inny z kredytu hipotecznego, a drugi z pożyczki osobistej. Weźmy za punkt odniesienia ustawodawstwo hiszpańskie, chociaż można je ekstrapolować na dowolne inne. Przypadki byłyby następujące:
- Zadłużenie z administracją na okres dwóch lat na kwotę 10 000 jednostek walutowych (CU), z odsetkami ustawowymi do 2020 r. 3% i podwyżką o 25% na odsetki za zwłokę, zgodnie z obowiązującymi przepisami. Zostałby obliczony w następujący sposób: 10 000 * 0,03 * 0,25 * 2 = 750.
- Kredyt hipoteczny na taką samą kwotę, od którego jesteśmy winni prowizję, a oprocentowanie stałe wynosi 4%. Odsetki za zwłokę to maksymalna dopuszczalna kwota (3-krotność odsetek ustawowych). Jako czas zaległości liczymy 60 dni. Tutaj mielibyśmy dwie części, 30 zwykłych dni raty i 60 zaległości: (10 000 * 0,03 * (30/360)) + (10 000 * 0,03 * 3 * (60/360)) = 175.
- Na koniec wyobraźmy sobie pożyczkę z ustalonym oprocentowaniem 6%. Płatność jest dokonywana co miesiąc i jest uważana za zaległą od drugiego miesiąca. Stosujemy maksymalne dozwolone (6% + 2% = 8%). Zostałby obliczony: (10 000 * 0,06 * (30/360)) + 10 000 * 0,08 * (30/360) = 116,66
Jak widać, odsetki za zwłokę zależą od przepisów każdego kraju. Ale zwykle jest to albo stały procent, albo podwyżka stopy referencyjnej. Dlatego obliczenia są stosunkowo proste. Ponieważ oprocentowanie jest roczne, dni, które upłynęły, muszą być również wyrażone w ujęciu rocznym, dzieląc przez te, których rok obrotowy wynosi 360 dni.
