Niemiecki system amortyzacji

Niemiecki system spłaty kredytu to metoda spłaty kredytu charakteryzująca się stałymi terminami spłaty i przewidywanymi odsetkami, naliczanymi od pozostałego do spłaty kapitału z poprzedniego okresu.

Ta forma spłaty kredytu ma dwa aspekty. W jednym z nich utożsamiany jest z włoskim systemem stałych rat spłaty kapitału (A). Z drugiej strony termin amortyzacji (a) jest stały. Na Economy-Wiki.com zdecydowaliśmy się pokazać to drugie, ponieważ jest ono nauczane w większości programów uniwersyteckich.

Można więc powiedzieć, że jest to wariant francuskiego systemu amortyzacji. Różnica między nimi wynika z faktu, że w metodzie niemieckiej odsetki naliczane są z góry, od kapitału pozostającego do spłaty na początku roku, we francuskim – od kapitału pozostającego do spłaty na koniec roku. Ta metoda jest, po systemie francuskim, najczęściej stosowana w kredytach hipotecznych.

Rata do spłaty, odsetki i kapitał w niemieckim systemie amortyzacji

Użyjemy kilku prostych formuł, które można zautomatyzować w arkuszu kalkulacyjnym. Jak powiedzieliśmy, należy wziąć pod uwagę, że odsetki (Ik) są zawsze naliczane od pozostałego kapitału na początku roku (Ck-1) i że opłata (Io) musi być uiszczona na początku, obliczona na całą udzieloną pożyczkę (Co).

• do: stała opłata okresowa
• Współ: pożyczony kapitał
• ja: roczna stopa oprocentowania kredytu
• nie: liczba okresów

Po obliczeniu raty to samo dzieje się z kapitałem zamortyzowanym, odsetkami, skumulowanym kapitałem umorzonym i kapitałem pozostałym do spłaty, wszystkie w każdym okresie. Możemy użyć następujących formuł. Jak widać, do obliczenia odsetek Ik używa się kapitału pozostającego do spłaty z danego roku k, a nie z poprzedniego roku, jak miało to miejsce w przypadku francuskiego:

• Ak: Kapitał umorzony w roku k
• do: Stały okres amortyzacji (suma kapitału plus odsetki)
• Ik: Odsetki roku k
• Ck i Ck-1: Kapitał żywy w roku k i (k-1)
• mk: Zamortyzowany kapitał zgromadzony w roku k
• Współ: Kapitał udzielony w pożyczce

Przykład kredytu amortyzowanego tą metodą

Wyobraźmy sobie pożyczkę w wysokości 10 000 euro, 3% i 5 lat. W momencie uzyskania koncesji będziemy musieli zapłacić odsetki (przewidywane) naliczane od udzielonego kapitału. Od tego momentu działa podobnie do metody francuskiej.

Zaczynamy od uzyskania stałego terminu amortyzacji (a) wraz z jego wzorem, a następnie pozostałych zmiennych. Formułę możesz zobaczyć u góry każdej kolumny:

Widzimy, że w niemieckim systemie amortyzacji kwota (a) jest stała. Z drugiej strony odsetki maleją z roku na rok i są płacone z góry, tak że w roku 0 płacimy pierwsze (300 €). Ponadto w każdym okresie wzrasta amortyzacja kapitału (A). Jak widać, ma sporo podobieństw z systemem francuskim.