Analiza Duponta jest ważnym narzędziem pozwalającym określić, czy firma efektywnie wykorzystuje swoje zasoby. Metodologia ta wymaga danych o sprzedaży, zysku netto, aktywach oraz poziomie zadłużenia.
Celem Dupontu jest ustalenie, w jaki sposób generowane są zyski (lub straty). W ten sposób firma będzie w stanie rozpoznać, jakie czynniki podtrzymują (lub wpływają) na jej działalność.
Wzór na analizę Duponta jest następujący:
Zysk netto jest również znany jako zysk netto.
Jak widać, poprzez ten instrument analizowana jest rentowność finansowa czyli ROE, dzieląc ją na trzy wskaźniki.
Elementy analizy Duponta
Elementy analizy Duponta są następujące:
- Marża netto: Jest to średni procent zysku osiągany z każdej sprzedaży. Oblicza się go dzieląc zysk netto (zysk netto) przez sprzedaż. To po zdyskontowaniu wszystkich kosztów.
- Obrót aktywami: Wyjaśnia się, ile razy w roku aktywa były rotowane w celu uzyskania dochodu. Inną interpretacją tego wskaźnika jest liczba jednostek monetarnych (dolarów, euro itp.), które zostały otrzymane w sprzedaży za każdą jednostkę monetarną zainwestowaną w aktywa. Jeśli firma zwiększa ten wskaźnik, to znaczy, że efektywniej zarządza swoimi zasobami.
- Mnożnik kapitału: Odzwierciedla dźwignię finansową firmy. Jest on interpretowany jako liczba jednostek pieniężnych aktywów, które zostały nabyte za każdą jednostkę pieniężną wniesioną przez udziałowców. Jeżeli wskaźnik jest równy 1, oznacza to, że organizacja została sfinansowana jedynie ze środków własnych. Z drugiej strony, jeśli jest większy niż 1, zażądano długu od osób trzecich, na przykład od banku.
